Ainsi, la conversation pourrait ressembler à ceci.
Votre patron: Joyeux noël. Voici un bonus de 1 000 $ !
Tu: Woo-hoo ! Faisons pleuvoir les billets d’un dollar !
Oncle Sam: Je ne suis pas rapide.
Si vous avez déjà reçu un bonus, vous y êtes allé, n’est-ce pas ? Après impôts, ces 1 000 $ chutent à 780 $.
Alors, quel est le problème ? Les primes sont-elles plus imposées que votre salaire régulier ? Eh bien, cela semble être le cas. . . mais pas vraiment.
Comme pour tout revenu, vous devez payer des impôts étatiques et fédéraux sur vos bonus. Mais comme ils sont considérés comme des salaires supplémentaires par l’IRS, les bonus sont soumis à un taux de retenue forfaitaire de 22 %, quelle que soit la tranche d’imposition dans laquelle vous vous trouvez. De nombreux employeurs choisissent de retenir 22 % de votre prime, mais il existe en fait deux méthodes de retenue. Nous en reparlerons ensuite.
Méthodes fiscales et retenues pour les bonus
Les employeurs ont la possibilité de retenir les impôts sur les primes de deux manières différentes : la méthode du pourcentage et la méthode globale. Ugh, jargon comptable compliqué. Non merci. Mais restez avec nous, c’est vraiment beaucoup plus simple qu’il n’y paraît.
Méthode du pourcentage
Lorsqu’un employeur utilise la méthode du pourcentage (également appelée méthode du taux forfaitaire), l’IRS l’oblige à retenir un montant forfaitaire de 22 % de votre prime pour couvrir les impôts.1 Et n’oubliez pas les taxes de sécurité sociale et d’assurance-maladie. Ce sera encore 7,65 %.
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Il peut sembler que les primes fiscales de l’IRS soient supérieures à votre taux d’imposition normal, mais les 22 % ne représentent que votre retenue d’impôt, et non le montant réel des impôts que vous devrez payer lorsque vous produisez vos impôts. N’oubliez pas que les primes sont considérées comme un revenu imposable au même titre que les salaires et traitements.
La retenue forfaitaire de 22 % s’applique à tous les bonus que vous recevez jusqu’à 1 million de dollars, quelle que soit la tranche d’imposition dans laquelle vous vous trouvez. Ainsi, si vous êtes dans une tranche d’imposition inférieure, vous obtiendrez probablement un remboursement sur ces retenues lorsque vous produisez vos impôts. Si vous êtes dans une tranche d’imposition plus élevée, disons la tranche de 24 % ou 32 %, vous devrez probablement faire un chèque à l’Oncle Sam au moment des impôts.
Si vous gagnez plus d’un million de dollars en bonus par an (nous supposons que vous êtes un PDG ou que vous êtes très doué pour lancer un ballon de football ou de baseball), le taux de retenue d’impôt est de 37 % pour tout montant supérieur à 1 million de dollars.
Méthode agrégée
De nombreux employeurs choisissent la méthode du pourcentage parce qu’elle est simple. Retenez 22 % et boum, vous avez fini de faire des maths pour la journée.
Avec la méthode globale, votre employeur ajoute votre bonus à votre salaire régulier, puis retient les impôts à votre taux normal en fonction des informations que vous avez fournies sur votre W-4. Si vous travaillez pour une grande entreprise, vous pouvez voir comment cela peut être plus compliqué pour votre service de paie que de retenir un forfait de 22 %.
Si vous êtes dans une tranche d’imposition inférieure, la méthode globale signifie que vous obtiendrez une plus grande partie de votre bonus dans votre salaire net. Si vous êtes dans une tranche d’imposition plus élevée, vous recevrez moins de votre bonus dans votre salaire net.
Maintenant, voici où cela devient un peu délicat. Si vous êtes dans la tranche de 22 % (40 526 à 86 375 $ pour les déclarants célibataires ou 81 051 à 172 750 $ pour les couples), la méthode globale vous permettra probablement de conserver un peu plus de votre bonus dans votre salaire. En effet, lorsque vous êtes dans la tranche d’imposition de 22 %, vous ne payez pas réellement 22 % d’impôt sur l’ensemble de vos revenus.
Voici l’explication rapide : les taux d’imposition fédéraux sur le revenu sont progressifs, ce qui signifie qu’une partie de votre revenu est imposée à 10 %, une autre à 12 %, puis à 22 % et ainsi de suite en fonction de votre revenu. Ainsi, vous êtes peut-être dans la tranche d’imposition de 22 %, mais votre taux d’imposition moyen est bien inférieur à 22 %.
Comment se préparer aux taxes sur les bonus
Si vous savez déjà que vous recevez une prime, vous pouvez planifier à l’avance son impact sur vos impôts. Un bonus, surtout un gros, peut vous propulser dans une tranche d’imposition plus élevée. Hé, personne ne va dire non à l’argent supplémentaire. Mais vous pouvez toujours être intelligent à ce sujet afin de ne pas augmenter votre fardeau fiscal.
Supposons que votre revenu brut ajusté se situe juste à 160 000 $, soit environ 5 000 $ en dessous de la ligne entre le taux d’imposition de 24 % et 32 %. Vous avez dépassé vos objectifs de vente pour l’année et votre patron vous a offert une prime de 15 000 $. Au moment de déclarer vos impôts, vous paierez 24 % d’impôts sur 5 000 $ de votre bonus et 32 % sur les 10 000 $ restants de votre bonus. Dommage. C’est un gros morceau de changement.
Hé, vous avez travaillé dur pour cet argent ! Alors, comment éviter d’en donner 32% à l’Oncle Sam ? La clé est de réduire votre revenu imposable. Si vous n’avez plus de dettes et que vous disposez d’un fonds d’urgence avec 3 à 6 mois de dépenses, un excellent moyen de réduire votre revenu imposable est de placer votre bonus dans votre 401(k). Les cotisations à un 401 (k) traditionnel sont déductibles d’impôt, ce qui signifie qu’elles réduisent votre revenu imposable. La limite annuelle des contributions 401(k) est de 20 500 $.2
Si vous avez un compte d’épargne santé (HSA), vous pouvez également y déposer de l’argent pour réduire votre revenu imposable. Pour 2022, la limite des cotisations HSA est de 3 650 $ pour un individu ou de 7 300 $ pour une famille.3
Une autre option consiste à demander à votre employeur de vous verser tout ou partie de votre prime l’année prochaine. Oui, vous devrez attendre pour recevoir votre argent, mais les économies d’impôt pourraient en valoir la peine. Mais vous n’économiserez sur vos impôts que si vous vous attendez à gagner moins l’année prochaine. Donc, si vous avez eu une année de vente de bannières que vous ne vous attendez pas à répéter ou si votre conjoint quitte son emploi pour rester à la maison avec les enfants, demandez à votre employeur s’il peut retarder votre prime.
Si vous détaillez les déductions, les contributions caritatives réduisent également votre revenu imposable. Mais même si vous ne détaillez pas, l’IRS vous permet de déduire 300 $ de vos cotisations si vous êtes célibataire ou 600 $ si vous êtes marié et déposez conjointement.
Mais rappelez-vous, vous ne voulez faire aucun de ces mouvements équitable pour la réduction d’impôt. Si vous êtes endetté, économisez votre fonds d’urgence ou savez que vous êtes sur le point d’avoir un enfant à l’université, cet argent bonus vous sera utile même si cela signifie que le fisc repart avec un peu plus.
Quels types de bonus sont imposables ?
L’IRS classe les primes comme des salaires supplémentaires, et les salaires supplémentaires sont imposables. Les autres types de salaires supplémentaires comprennent les commissions, les paiements pour les congés de maladie accumulés, les indemnités de départ, les prix, les arriérés de salaire, les avantages sociaux imposables, les augmentations de salaire rétroactives et les paiements pour les frais de déménagement non déductibles.4 C’est une liste assez longue, mais vous serez heureux de savoir qu’il existe une poignée de bonus non monétaires qui sont exonérés d’impôt.
Certaines de ces primes non imposables comprennent des fêtes, des repas occasionnels, des cadeaux tangibles (non monétaires) ou des prix d’une valeur nominale et des rabais pour les employés. Oui, vous n’avez pas à payer d’impôts sur l’adhésion au club « la gelée du mois » que votre employeur vous a offerte pour Noël. (C’est le cadeau qui continue de donner.)
Gagnez au moment des impôts
Obtenir un bonus, c’est bien, mais cela peut compliquer votre situation fiscale. Si vous êtes sûr de pouvoir gérer vos impôts par vous-même, Ramsey SmartTax est un logiciel d’impôt simple sans frais cachés. Mais si vous souhaitez qu’un professionnel de la fiscalité vous guide dans votre parcours fiscal, un fournisseur local approuvé par RamseyTrusted (ELP) peut vous aider.
Déposez vos impôts avec un logiciel abordable ou un professionnel de confiance.
