Avouons-le. Même si vous ne pleurez pas la perte d’un être cher, la loi sur l’homologation peut être compliquée, stressante et euh. . . morne. Droit? Le charabia juridique et les tonnes de règles sont une recette parfaite pour ajouter plus de morosité à une situation désagréable. Et si la personne décédée n’a pas rédigé son testament, cela peut être encore plus accablant.
Mais ce n’est pas obligé. Nous décomposerons la loi californienne sur l’homologation en morceaux compréhensibles et la traduirons en langage clair, afin que vous puissiez rester éveillé et apprendre ce que vous avez vraiment besoin de savoir. Prêt à commencer?
Les bases de la loi californienne sur les successions
Commençons par une définition simple de l’homologation en Californie : l’homologation est le processus légal qui se déroule après le décès d’une personne. En Californie, l’homologation est parfois nécessaire et parfois non. Nous expliquerons ce que cela signifie dans une minute.
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L’ensemble du processus d’homologation en Californie prend généralement entre six mois et 1 an et demi, bien qu’il puisse prendre plus de temps.1 Plus la succession du défunt est petite et simple, moins l’homologation prend de temps. Et plus le domaine est grand et compliqué ? Tu l’as deviné. . . plus l’homologation prend de temps et plus elle peut coûter cher.
Quand l’homologation est-elle requise en Californie ?
Cette partie est facile à comprendre. Voici.
Si tu meurs sans pour autant un testament en Californie (alias ab intestat), parfois une homologation est requise et parfois non. Démêlons cela.
Tout d’abord, voici les moments où l’homologation en Californie n’est pas requis, même si vous décédez sans testament.
- Le domaine vaut moins de 166 250 $.
- La succession fait partie d’une fiducie entre vifs révocable.
- Les actifs sont payables au décès.
- Les biens sont la propriété de la communauté ou la copropriété.2
Si la succession ne répond à aucune de ces exigences et qu’il n’y a pas de testament, vous (ou votre famille) êtes dirigé vers un tribunal d’homologation officiel.
Le juge du tribunal des successions de votre comté de Californie nommera un administrateur de succession (alias représentant personnel) pour évaluer votre succession, rembourser les dettes et appliquer les lois californiennes sur les successions ab intestat pour déterminer qui obtient quoi.
En d’autres termes, si vous décédez sans testament en Californie et que votre succession nécessite une homologation, vous laissez à un étranger nommé par le tribunal le soin de s’assurer que vos biens iront à vos proches. (Ne fais pas ça !)
Cependant, la vérité est que même si vous donner rédigez votre testament en Californie, l’homologation pourrait être requis dans certaines situations :
- La validité du testament est contestée.
- La taille et la complexité du domaine nécessitent du temps supplémentaire.
- Difficile de trouver les bénéficiaires.
- Des dettes et/ou créances fiscales existent.
La bonne nouvelle, cependant, est que l’homologation dans ces cas est un processus beaucoup plus simple. Il y a même un nom accrocheur pour cela. . . procédures simplifiées.3
En Californie, l’homologation simplifiée (c’est-à-dire l’homologation sommaire ou simplifiée) signifie généralement qu’il n’y a qu’un seul formulaire que vous pouvez remplir et que vous subirez beaucoup moins de surveillance de la part du tribunal. Les procédures d’homologation complètes, en revanche, sont beaucoup plus compliquées. La plupart des gens essaient de les éviter.
Donc, encore une fois, quand l’homologation est-elle requise en Californie ? Eh bien, parfois ce n’est pas obligatoire, parfois c’est simple et parfois c’est compliqué. L’essentiel est que s’il est requis, vous pouvez rendre l’homologation en Californie beaucoup plus facile pour votre famille en rédigeant votre testament.
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Étapes à suivre pour gérer une succession californienne lorsque quelqu’un décède
Qu’il y ait ou non un testament, si vous avez affaire à une succession qui doit passer par une homologation, il est très important d’être préparé. La dernière chose que vous voulez, c’est de vous démener à la dernière minute pour trouver un bout de papier manquant.
Passons en revue les premières choses à faire lors de la gestion de la succession d’une personne décédée en Californie.
1. Rassemblez des informations et remplissez vos obligations de représentant personnel.
Si tu es le représentant personnel – que vous ayez été nommé par un juge ou nommé comme exécuteur testamentaire – prenez une longueur d’avance sur l’homologation en Californie en recueillant des informations importantes et en vous acquittant de vos fonctions.
- Gardez les actifs en sécurité jusqu’à la fermeture de la succession. Par exemple, si les actifs de la succession se trouvent dans une maison, assurez-vous que la maison est fermée à clé et conservez tous les documents et objets de valeur pertinents dans un endroit sûr à l’intérieur de la maison.
- Trouvez et conservez le testament (s’il y en a un) dans un endroit sûr.
- Commandez plusieurs copies certifiées conformes du certificat de décès – vous aurez besoin d’une copie du certificat de décès pour bon nombre de vos fonctions.
- Recueillir des actifs et des prestations de décès, si possible (par exemple, fonds de compte bancaire, produits d’assurance-vie, prestations de rente, prestations de décès et de survivant de la sécurité sociale, prestations d’ancien combattant, etc.).
- Assurez-vous que le coffre-fort du défunt (la personne décédée) ne contient pas de documents importants ou d’objets de valeur.
- Collectez et triez leur courrier postal et leurs e-mails pour vous assurer de ne rien manquer d’important.
- Annuler les cartes de crédit et les abonnements.
- S’approprier les « actifs numériques » (par exemple, les médias sociaux, les photos et les documents stockés en ligne, etc.). Remarque : Vous aurez peut-être besoin d’identifiants de connexion pour ce faire.
- Informez le Franchise Tax Board que vous gérez la succession d’une personne décédée.
- Informez l’administration de la sécurité sociale du décès si la personne décédée recevait des prestations de sécurité sociale.
- Préparer les déclarations de revenus finales.
Si vous n’êtes toujours pas sûr de l’importance des fonctions d’exécuteur (ou de représentant personnel), notre guide complet pour être un exécuteur testamentaire vous aidera à mieux comprendre le rôle.
2. Identifier les héritiers et bénéficiaires.
Pour commencer, clarifions la différence entre un héritier et un bénéficiaire.
En Californie, un héritier est toute personne, y compris le conjoint survivant, qui est en ligne pour recevoir un héritage. Un bénéficiaire est une personne nommée dans un document juridique pour recevoir des actifs ou des biens au décès d’une personne.
Typiquement, les noms des héritiers et/ou bénéficiaires sont précisés dans :
- La volonté
- Le processus d’homologation en Californie (s’il n’y a pas de testament)
- Documents de planification successorale (par exemple, comptes de retraite, fiducies de vie ou ententes de copropriété)
3. Créez un inventaire des biens du défunt.
Il est maintenant temps de créer une liste des affaires du défunt.
S’ils n’en avaient pas beaucoup, cette partie sera simple. Mais s’ils avaient un portefeuille financier important, vous pourriez utiliser une feuille de calcul pour vous aider à rester organisé.
D’accord, sur la tâche elle-même.
Voici quelques catégories que vous pouvez utiliser pour votre inventaire : chaque bien et propriété que vous répertoriez doit inclure une description détaillée, la valeur, la part de propriété (propriétaire unique, propriétaire partiel, propriété communautaire, etc.) et les dates pertinentes.
Biens fonciers
Un bien immobilier est un terrain et tout ce qui se trouve en permanence sur ce terrain, comme une maison. Les biens immobiliers peuvent être des biens immobiliers utilisés à des fins personnelles, commerciales, agricoles, industrielles ou spéciales.
De plus, les biens immobiliers ne doivent pas nécessairement être entièrement détenus au moment du décès – si le défunt avait un bail d’au moins 10 ans (pour son entreprise), ils sont également considérés comme des biens immobiliers.
Biens personnels
Les biens personnels sont tous les biens qui ne sont pas réels (si vous pensez que nous parlons de licornes pour animaux de compagnie, lisez la section ci-dessus) – ils peuvent être corporels ou incorporels (c’est-à-dire des actifs).
- Les biens corporels sont des choses que vous pouvez toucher, comme des meubles, des appareils électroniques et des bijoux.
- Les biens incorporels sont abstraits. Par exemple, disons que la personne décédée possédait 10 000 actions d’une action au moment de son décès. Un bien incorporel comme celui-ci est généralement appelé un des atouts et est défini par écrit, comme un certificat d’actions.
dettes
Cette catégorie de votre feuille de calcul (si vous en utilisez une) doit répertorier les noms des personnes ou des entreprises susceptibles de déposer une réclamation contre la personne décédée pour le remboursement d’un prêt ou d’une dette. Par exemple, s’ils devaient un solde de carte de crédit de 5 000 $ ou 15 000 $ d’arriérés d’impôts, c’est là que vous devriez le noter.
L’homologation en Californie donne aux créanciers quatre mois après le décès d’une personne pour déclarer officiellement que la personne décédée leur devait de l’argent au moment du décès.4
Une fois toutes les factures et taxes payées, vous pouvez demander au tribunal des successions de fermer la succession. Une fois la succession clôturée, vous pouvez répartir les biens aux héritiers et/ou ayants droit.
Combien coûtent les frais d’homologation en Californie ?
On ne va pas mentir. Les frais d’avocat d’homologation en Californie sont chers.
Voici pourquoi. La Californie est l’un des rares États à autoriser les avocats à facturer frais statutaires. Qu’est-ce que c’est que des frais statutaires ? Bonne question.
Une redevance légale est un pourcentage de la valeur des actifs qui passent par l’homologation. Cela signifie que si la succession vaut 1 million de dollars, la part de l’avocat est de 1 à 2 %, soit 10 000 à 20 000 dollars pour le dépôt de documents ! Si vous pensez que cela semble extrêmement méchant et injuste à un moment où les membres de la famille sont déjà en deuil, vous avez raison.
Voici les taux actuels fixés par le tribunal des successions de Californie :
- 4 % des premiers 100 000 $ de la valeur brute de la succession d’homologation
- 3 % des 100 000 $ suivants
- 2 % des prochains 800 000 $
- 1 % des 9 millions de dollars suivants
- 0,5 % des 15 millions de dollars suivants
- Un montant raisonnable (déterminé par le tribunal) pour tout montant supérieur à 25 millions de dollars5
Les avocats californiens ne sont pas obligés de facturer de cette façon – ils peuvent facturer des honoraires fixes ou facturer à l’heure. Mais cela ne rapporterait pas le même genre de revenu rentable pour un travail minimal.
Avocats. Grrr.
Faites ce qu’il faut : rédigez votre testament
La pure vérité est que si vous rédigez votre testament avant de mourir – le scénario que nous recommandons fortement – l’homologation en Californie est beaucoup plus simple pour les personnes que vous aimez et qui pleurent déjà votre perte. Pour rédiger votre testament, nous vous recommandons de travailler avec une société de création de testament en ligne RamseyTrusted appelée Mama Bear Legal Forms. Mama Bear fournit des formulaires prêts à l’emploi pour votre dernier testament en Californie. Leurs formulaires sont rédigés par des avocats et sont disponibles à une fraction du coût.
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