Qu'est-ce que la taxe Medicare ?
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Qu’est-ce que la taxe Medicare ?

Vous vous souvenez de l’ancien temps, vous savez, il y a 15 ans, quand vous receviez un chèque papier le jour de la paie ? Avec votre chèque papier, il y avait un talon qui décomposait toutes les taxes et autres retraits automatiques qui sont sortis. Bien sûr, toutes ces informations existent encore aujourd’hui, elles sont juste en ligne maintenant. Et pour beaucoup de gens, cela signifie loin des yeux, loin du cœur.

Mais c’est toujours une bonne idée de garder un œil sur votre argent. Et l’une des principales taxes que vous verrez prélevée sur votre salaire est la taxe Medicare. Aux États-Unis, tout le monde doit payer la taxe Medicare sur ses revenus, peu importe qui vous êtes ou pour qui vous travaillez. Regardons de plus près.

Qu’est-ce que la taxe Medicare ?

La taxe Medicare est une taxe sur les salaires automatiquement déduite de votre salaire pour financer le programme fédéral d’assurance maladie Medicare. Si vous êtes travailleur autonome, vous n’êtes pas tiré d’affaire ! Vous n’aurez qu’à payer la taxe Medicare via vos impôts estimés trimestriels à la place.

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Medicare a été créé pour aider les personnes de 65 ans et plus à payer leurs soins de santé, ainsi que les jeunes handicapés et les personnes atteintes d’insuffisance rénale terminale. Les contribuables ont payé une grande partie de la facture pour financer ce programme. Alors qu’est-ce que cela signifie pour votre salaire?

Combien coûte la taxe d’assurance-maladie ?

En 2021, le taux d’imposition de Medicare est de 2,9 %.1 De ces 2,9 %, vous êtes responsable de la moitié, soit 1,45 %. L’autre moitié est payée par votre employeur. Vous entendrez peut-être parler de la taxe Medicare en tant que la retenue d’impôt, et c’est parce que votre employeur retient ces fonds de votre salaire. Une fois que votre moitié de la taxe Medicare a été retenue, les deux parties sont versées à l’IRS par votre employeur.

Et si vous êtes indépendant ? Eh bien, vous paierez le plein taux d’imposition de 2,9 % puisque vous êtes à la fois l’employeur et l’employé.

Si vous gagnez 200 000 $ ou plus par an et que vous êtes un seul déclarant (ou si vous êtes marié et que vous gagnez plus de 250 000 $ par an), vous paierez également ce qu’on appelle la taxe supplémentaire d’assurance-maladie.2 Cela signifie que vous êtes responsable d’une contribution supplémentaire de 0,9 %. Et pour celui-ci, vous êtes tout seul. Votre employeur ne prend pas en charge cette cotisation supplémentaire. Mais ils le retiendront sur votre chèque et le transmettront à l’IRS pour vous. . . Je suppose que c’est ça quelque chose.

Prenons un exemple. Supposons que vous êtes un seul déclarant et que vous gagnez 50 000 $ par année avant impôts. (La taxe Medicare est basée sur les salaires bruts et est retenue sur chaque chèque de paie.) Au cours de l’année, vous paieriez 725 $ en taxe Medicare (soit 1,45 % de votre salaire de 50 000 $).

Mais disons que vous gagnez 205 000 $ par an. Vous êtes maintenant redevable de la taxe complémentaire Medicare de 0,9 %. C’est là qu’il faut faire très attention. Vous serez imposé de 1,45 % sur les premiers 200 000 $, puis de 2,35 % (soit 1,45 % + 0,9 %) sur les 5 000 $ restants. Cela signifie donc qu’au total, vous paierez 3 017,50 $ (2 900 $ en taxe Medicare régulière plus 117,50 $ en taxe Medicare supplémentaire) pour l’année.

Il n’y a pas de limite de contribution à la taxe Medicare. Ainsi, plus vous gagnez, plus vous payez.

Qu’est-ce qui est considéré comme un revenu imposable pour l’impôt sur l’assurance-maladie ?

Plus que votre salaire est considéré comme imposable. Voici quelques autres formes de rémunération à garder à l’esprit :

  • Les salaires
  • des astuces
  • Commissions
  • bonus
  • Au fil du temps
  • Des avantages sociaux tels que des congés personnels payés ou un véhicule professionnel que vous utilisez en dehors du travail3

N’oubliez donc pas que toutes ces sources de revenus seront soumises à toutes les taxes d’assurance-maladie que vous devez !

Qu’est-ce que la taxe FICA ?

La taxe sur l’assurance-maladie relève d’une taxe sur les salaires plus importante appelée la Loi fédérale sur les cotisations d’assurance (FICA) frais Ainsi, ces déductions automatiques de votre salaire pour Medicare, ainsi que la taxe de sécurité sociale, constituent la taxe FICA.

Tout comme vos impôts Medicare, les impôts de sécurité sociale sont basés sur les revenus bruts (c’est votre revenu avant de taxes), et vous et votre employeur partagerez la cotisation totale par le milieu. Alors que la taxe Medicare est de 1,45 % pour chacun de vous, la taxe de sécurité sociale est de 6,2 % chacun (jusqu’à la première tranche de 142 000 $ que vous gagnez).4

Cela porte votre impôt FICA total à 7,65 %. Et, bien sûr, si vous franchissez l’un de ces seuils de revenu élevés, ajoutez 0,9 % pour la taxe supplémentaire d’assurance-maladie. Voici à quoi cela ressemble.

Taux d’imposition FICA 2021

Vous (Employé)

Eux (employeur)

Taxe d’assurance-maladie

1,45 %

1,45 %

Taxe de sécurité sociale

6,2 %

(sur les premiers 142 800 $)

6,2 %

(sur les premiers 142 800 $)

total

7,65 %

7,65 %

Taxe complémentaire d’assurance-maladie

0,09 %

(pour les déclarants uniques gagnant plus de 200 000 $ ; pour les déclarants conjoints gagnant plus de 250 000 $)

Indépendants, le revoici : Puisque vous êtes à la fois employeur et employé, votre impôt FICA est de 15,3 %. Je sais, ça fait mal. Mais la part de l’employeur de l’impôt sur le travail indépendant (qui couvre les taxes FICA) est déductible.5

Qu’est-ce que l’impôt sur le revenu net de placement (NIIT) ?

Au-delà de vos retenues à la source et éventuellement de la taxe supplémentaire sur l’assurance-maladie, il existe une autre façon de payer la taxe sur l’assurance-maladie. Et celui-ci a à voir avec les investissements.

La Impôt sur le revenu de placement net (NIIT), comme la taxe complémentaire Medicare, est essentiellement une taxe supplémentaire pour les hauts revenus. L’impôt NIIT prend vos revenus de placement – qui comprennent les dividendes, les intérêts, les revenus passifs, les rentes, les redevances et les gains en capital – et y applique l’impôt NIIT de 3,8 %.6

Cette taxe Medicare particulière examine les revenus de placement et votre revenu brut ajusté modifié (MAGI). Votre MAGI est le revenu brut ajusté de votre ménage plus les revenus d’intérêts exonérés d’impôt et certaines déductions ajoutées – donc, votre revenu brut, mais modifié. Si vous êtes un déclarant unique gagnant 200 000 $ ou plus, ou un déclarant conjoint gagnant 250 000 $ ou plus, vous devrez peut-être payer le NIIT.

En fonction de vos revenus, et des sources de vos revenus, il est possible de devoir à la fois l’Additional Medicare Tax et le NIIT. En effet, la taxe supplémentaire Medicare s’applique à vos salaires et autres formes de rémunération, et le NIIT s’applique à vos revenus de placement.

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