Qu'est-ce que le crédit d'impôt pour les soins de santé aux petites entreprises?
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Qu’est-ce que le crédit d’impôt pour les soins de santé aux petites entreprises?

Votre petite entreprise est soudainement en plein essor parce que vous et votre équipe êtes vraiment géniaux dans ce que vous faites. Pour garder votre équipe heureuse et productive, et parce que vous vous souciez d’eux, vous avez décidé d’offrir un régime de santé collectif. C’est génial!

Mieux encore, en vertu de la Loi sur les soins abordables, votre entreprise pourrait être admissible à un crédit d’impôt pour les soins de santé aux petites entreprises, qui peut aider à compenser certains des coûts liés à l’offre d’un régime de soins de santé collectif, du moins temporairement.

Mais il y a toujours un hic, n’est-ce pas ? Dans ce cas, le hic, c’est que les soins de santé sont si compliqués que nous ne vous blâmerions pas si vous leviez simplement les mains de dégoût et abandonniez. Sérieusement, c’est comme essayer de lire une langue étrangère en braille.

Mais bon, vous êtes arrivé jusqu’ici. Et avec un peu de conseils, vos employés feront la queue pour se faire vacciner contre la grippe et économiserez de l’argent à votre entreprise pendant qu’ils le font.

Qu’est-ce que le crédit d’impôt pour les soins de santé aux petites entreprises?

Le crédit d’impôt pour les soins de santé aux petites entreprises réduit le montant des impôts qu’une petite entreprise doit lorsqu’elle fournit une assurance maladie à ses employés pour la première fois dans le cadre du programme d’options de santé pour les petites entreprises (SHOP) de HealthCare.gov.1 Elle offre un crédit d’impôt allant jusqu’à 50 % des primes pour les petites entreprises ou jusqu’à 35 % pour les petits employeurs exonérés d’impôt.

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Les entreprises admissibles peuvent demander le crédit d’impôt pour les soins de santé aux petites entreprises pendant deux années consécutives, et c’est tout. En effet, il est conçu pour donner à un petit employeur un peu de temps pour comprendre comment payer l’assurance maladie requise par la loi sur les soins abordables.

En d’autres termes, un petit employeur dispose de deux ans pour déterminer comment intégrer l’assurance maladie de ses employés dans son budget. Le crédit donne aux entreprises une sorte de coussin pendant qu’elles déterminent comment offrir une prestation de santé aux employés.

Si vous êtes une petite entreprise qui cherche à offrir un plan de santé de groupe et à profiter du crédit d’impôt pour les soins de santé des petites entreprises, parlez avec l’un de nos fournisseurs locaux agréés (PEL) d’assurance indépendants pour vous aider à naviguer dans les plans proposés dans SHOP.

Qui est admissible au crédit d’impôt pour les soins de santé aux petites entreprises?

L’IRS énumère trois exigences qu’une entreprise doit remplir pour être admissible au crédit :

1. Vous devez payer des primes pour la couverture d’assurance maladie des employés en vertu d’un accord admissible. Qu’est-ce que cela signifie? Généralement, cela signifie que vous devez payer au moins 50 % de la couverture d’assurance maladie de chaque employé. Ce pourcentage n’a pas s’appliquent aux personnes à charge, cependant, si vous cotisez moins de 50 % pour couvrir le reste de la famille d’un employé, vous pouvez toujours demander le crédit pour ces cotisations.

2. Vous devez avoir moins de 25 employés équivalents temps plein (ETP) pour l’année d’imposition. Quand l’IRS dit « petite entreprise », ils le pensent petit. Et si votre entreprise n’emploie que des employés à temps partiel, l’IRS a une formule super simple pour calculer les ETP.

je rigole C’est l’IRS, donc c’est super compliqué.

L’IRS considère un ETP comme un employé qui travaille 2 080 heures par an. Celui-ci est calculé sur la base d’un employé à temps plein travaillant huit heures par jour, cinq jours par semaine, pendant 52 semaines. Faites le calcul et vous obtenez 2 080 heures.

Heures travaillées par jour Jours travaillés par semaine Semaines travaillées par an Total des heures travaillées
8 5 52 2 080

L’IRS vous permet de combiner les heures travaillées par les employés à temps partiel en ETP. Vous pouvez également inclure des employés à temps plein et à temps partiel dans l’équation. Tant que votre nombre total d’ETP est inférieur à 25, vous pouvez demander le crédit d’impôt.

Des employés Heures par jour Jours par semaine Semaines par an Heures totales
2 4 5 52 2 080

3. Le salaire annuel moyen de ces employés à temps plein ne peut excéder 54 000 $ (ce taux est indexé en fonction de l’inflation et change d’année en année).2 Le crédit complet de 50 % concerne les employés ETP gagnant 26 000 $ par an, et ce pourcentage diminue à mesure que le salaire augmente.

Il y a aussi un tableau avec les primes moyennes d’assurance maladie dans chaque comté, et vous voudrez vous assurer que les primes annuelles moyennes tu paient sont inférieurs à ce montant.

Simple, non ?

Avez-vous déjà arrêté de rire? D’accord. Voyons comment faire pour que cela fonctionne.

Comment demander le crédit d’impôt pour les soins de santé aux petites entreprises

Ainsi, une fois que vous avez décidé d’offrir un plan de santé collectif à vos employés, vous pouvez calculer et demander le crédit en utilisant le formulaire IRS 8941.3 Le formulaire d’instructions contient un tableau pratique pour répertorier vos employés, le nombre total d’heures travaillées au cours de l’année d’imposition et le montant que vous les avez payé. C’est super pratique car il est numéroté de 1 à 25, ce qui est un rappel utile que vous ne pouvez pas avoir plus de 25 ETP. Si vous avez plus de 25 employés à temps partiel, vous devrez utiliser une feuille distincte, et n’oubliez pas que la combinaison d’employés à temps partiel ne peut pas dépasser 25 ETP.

Il y a une dernière chose. Les salaires et avantages sociaux des employés, y compris les dépenses liées aux régimes de santé, constituent une déduction fiscale courante pour les petites entreprises. Cependant, pendant les deux années pendant lesquelles vous demandez le crédit d’impôt pour les soins de santé aux petites entreprises, vous soustrayez le montant que vous demandez dans le crédit de ce que vous demandez comme déduction. Une fois les deux années écoulées, reprenez la déduction du montant total que vous dépensez pour les soins de santé des employés.

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Votre entreprise est en train de le tuer. Vous êtes un leader formidable et vos employés vous adorent, surtout maintenant que vous offrez un plan de santé de groupe pour eux et leurs familles. Garder les membres de votre équipe en bonne santé et heureux est un excellent moyen de les garder concentrés sur le service à vos clients.

Et bon, vous pouvez tout aussi bien profiter du crédit d’impôt pour les soins de santé aux petites entreprises, car l’oncle Sam prend suffisant de vos revenus tels quels. Il n’a plus besoin de votre argent durement gagné.

L’un de nos fournisseurs locaux agréés (ELP) pour les petites entreprises peut vous aider à décider s’il est logique de prendre le crédit et vous aider à remplir les formulaires appropriés, vous permettant ainsi de vous concentrer sur la gestion de votre entreprise.

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