Qu'est-ce que l'impôt sur le travail indépendant et comment le calculez-vous ?
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Qu’est-ce que l’impôt sur le travail indépendant et comment le calculez-vous ?

Pour les étrangers, être indépendant peut sembler amusant. Woo-hoo ! Je suis mon propre patron. Je fixe mes propres horaires ! Mais la vérité est que travailler pour soi n’est pas que du plaisir et des jeux. Et c’est particulièrement vrai pendant la période des impôts lorsque l’Oncle Sam vous frappe avec la taxe sur le travail indépendant. Oui, l’IRS a une taxe juste pour vous. Vous fait vous sentir tout chaud et flou à l’intérieur, n’est-ce pas ? Mauvais!

Le taux d’imposition du travail indépendant est de 15,3 % de vos revenus nets. Il est composé de 12,4 % pour la sécurité sociale et de 2,9 % pour l’assurance-maladie.1 Ces taxes sont souvent appelées FICA, qui signifie Federal Insurance Contributions Act. (Vous avez probablement vu FICA comme un élément de ligne sur un talon de paie à un moment donné et vous vous êtes demandé, Qui diable est la FICA et pourquoi me prennent-ils mon argent ?)

Combien coûte la taxe sur le travail indépendant ?

Toute personne qui travaille doit payer des impôts FICA sur son salaire. Mais la différence entre être indépendant et être employé par une entreprise est que les employeurs sont tenus de payer la facture de la moitié (7,65 %) du FICA. Donc, si vous êtes un travailleur indépendant, vous êtes obligé de payer la totalité des 15,3 %. Aie! C’est un peu comme aller chercher des tacos avec un ami et quand il est temps de partager le chèque, ils se disent : « Oh mec, je ne trouve pas mon portefeuille. Plutôt frustrant, non ?

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Et l’impôt sur le travail indépendant s’ajoute à tout autre impôt fédéral, étatique ou local que vous devez payer en fonction de vos revenus. Donc, en réalité, le fait d’être un travailleur indépendant vous coûtera environ 7,65 % d’impôts supplémentaires. Mais ne paniquez pas encore. Certaines déductions réduiront légèrement votre facture d’impôt. Nous y reviendrons dans un instant.

Qui doit payer la taxe sur le travail indépendant ?

Si vous tirez tous vos revenus d’une activité d’indépendant, vous devez payer l’impôt sur le travail indépendant. Mais vous devez également le payer si vous occupez un emploi régulier et gagnez plus de 400 $ par an grâce à une agitation secondaire, un travail à la pige, un travail indépendant, peu importe comment vous l’appelez.2 Devez-vous payer la taxe sur le travail indépendant sur l’argent que vous gagnez en conduisant pour une entreprise de covoiturage ? Ouais. Tondre des chantiers ? Ouais. Vendre vos bracelets d’amitié faits main sur Etsy ? Avec certitude Tout montant supérieur à 400 $ est assujetti à l’impôt sur le travail indépendant. Et dans un étrange code des impôts, tout montant supérieur à 108 $ gagné lors d’un contrat pour une église est imposé.3

Mais à mesure que vos revenus augmentent, vous bénéficiez d’un certain allégement sur la part de 12,4 % de la sécurité sociale de l’impôt sur le travail indépendant. Pour l’année d’imposition 2021, le montant maximum des revenus soumis à la sécurité sociale est de 142 800 $.4 Et cette limite peut être atteinte grâce à une combinaison de ce que vous gagnez de votre travail régulier, qui aurait déjà été prélevé sur les cotisations de sécurité sociale, et de votre travail secondaire.

Mais si votre revenu de travail indépendant dépasse 200 000 $ en tant que déclarant unique ou 250 000 $ en tant que dépôt conjoint, l’IRS vous facturera 0,9 % supplémentaire de taxes Medicare.5

Comment calculer l’impôt sur le travail indépendant

Si vous êtes votre propre patron et que votre patron n’est pas doué en mathématiques, le calcul de votre impôt sur le travail indépendant peut être délicat. Juste avertissement : les travailleurs indépendants doivent parcourir plus de formulaires fiscaux qu’un déclarant moyen. Oui, beaucoup, beaucoup de formulaires.

Donc, pour commencer, vous devrez remplir l’annexe C pour déterminer votre revenu net provenant d’un travail indépendant. L’annexe C est l’endroit où vous ajouterez les revenus indiqués sur les formulaires fiscaux 1099-NEC ou 1099-K que vous avez reçus en travaillant en tant qu’entrepreneur. Vous vous êtes accroché à ceux-là, n’est-ce pas ? Et puis vous déduisez les dépenses pour arriver à votre revenu net.

Ensuite, pour calculer votre impôt sur le travail indépendant, vous devrez remplir l’annexe SE (SE signifie travail indépendant). Regardons un exemple pour voir comment tout cela fonctionne.

Bob exploite une entreprise de leurres de pêche et il a déclaré un revenu net de 80 000 $ à l’annexe C. Pour déterminer le montant de son revenu net imposable, il multipliera 80 000 $ x 92,35 %, ce qui équivaut à 73 880 $. (C’est compliqué, mais si vous voulez vraiment savoir pourquoi Bob ne doit payer des impôts que sur 92,35 % de ses revenus, c’est parce que l’IRS permet aux travailleurs indépendants de déduire la part de 7,65 % de FICA qu’un employeur paierait normalement. )

Le revenu net imposable de Bob est donc de 73 800 $. Multipliez cela par le taux d’imposition de 15,3 % sur le travail indépendant et vous obtenez 11 304 $. Et c’est tout ce qu’il doit. C’est un gros morceau de changement.

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Et rappelez-vous : cela s’ajoute à tout autre impôt sur le revenu fédéral, étatique ou local qu’il pourrait devoir. Bien que lors de la détermination de ses impôts supplémentaires, il pourra profiter de la déduction forfaitaire ou des déductions détaillées pour réduire son revenu imposable. Il peut également déduire la moitié des impôts sur le travail indépendant qu’il doit payer (et qu’un employeur paierait normalement) car l’IRS considère qu’il s’agit d’une dépense d’entreprise.

Quand et comment payer la taxe sur le travail indépendant

Si vous détestez la paperasse, ce qui signifie que vous êtes humain, il y a d’autres nouvelles moins bonnes. Si vous êtes un travailleur indépendant et que vous vous attendez à devoir plus de 1 000 $ d’impôts lorsque vous produisez votre déclaration de revenus, l’IRS vous oblige à payer des impôts estimés (également appelés impôts trimestriels). Cela signifie que vous devrez estimer vos revenus et le montant des impôts que vous prévoyez devoir, puis effectuer quatre paiements d’impôts au cours de l’année. Les taxes trimestrielles sont généralement dues le 15 avril, le 15 juin, le 15 septembre et le 15 janvier. Inscrivez ces dates sur votre calendrier car vous pouvez être pénalisé pour les retards de paiement.

Pour calculer vos impôts estimés, vous devrez remplir un formulaire 1040-ES. L’IRS accepte à peu près n’importe quel type de paiement : en espèces, par chèque ou en ligne avec un compte bancaire ou une carte de débit. Malheureusement, ils n’acceptent pas l’argent Monopoly ni les échanges contre des cartes de baseball. (Bien essayé quand même.)

Si votre bousculade ne change pas vraiment l’aiguille sur votre revenu, vous pouvez regrouper vos impôts sur le travail indépendant dans votre déclaration de revenus régulière. Mais il ne faut pas une tonne de revenus pour accumuler plus de 1 000 $ d’impôts. Donc, si vous gagnez plus de 5 000 $ environ, vous devrez peut-être envisager de produire une déclaration de revenus trimestrielle.

Une autre option plus simple consiste à ajuster votre retenue d’impôt à votre travail habituel pour que des impôts supplémentaires soient prélevés sur votre salaire afin de couvrir les impôts de votre revenu supplémentaire. Pour ce faire, vous devrez remplir un nouveau formulaire W-4 et l’envoyer aux personnes du service de la paie de votre entreprise.

Déductions fiscales pour le travail indépendant

Le formulaire Schedule C IRS répertorie un tas de dépenses que vous pouvez déduire de votre revenu si vous êtes un travailleur indépendant. Les déductions réduisent votre revenu net, ce qui signifie que votre impôt sur le travail indépendant sera inférieur. Cela signifie que les déductions sont une bonne chose. Certaines des déductions les plus courantes sont :

  • Publicité et marketing
  • Fournitures de bureau
  • Matériel informatique et logiciels
  • Voyages et repas d’affaires
  • Bureau à domicile
  • Utilitaires

Assurez-vous de conserver les reçus et les factures de toutes ces dépenses dans un endroit central. Et non, votre portefeuille rempli de coupons, d’argent et de cartes n’est pas l’endroit pour eux. Avoir des registres détaillés facilitera grandement le temps des impôts et vous protégera si jamais l’IRS vous audite.

Trouver un fiscaliste de qualité

Avouons-le : les impôts sont compliqués. Et être indépendant les rend encore plus compliqués. Si votre tête nage en pensant aux 1099 et aux annexes C, un fiscaliste peut vous guider à travers les montagnes de paperasse.

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