Si vous êtes propriétaire d’une petite entreprise, la déclaration de vos impôts peut être déroutante. Et l’embauche d’entrepreneurs ajoute une autre couche de complexité, car cela signifie que vous aurez ce qu’on appelle communément 1099 employés.
Appeler quelqu’un un numéro peut lui donner l’impression d’être insignifiant, mais 1099 ne fait en réalité référence qu’à un formulaire fiscal. A la fin de l’année, vous devrez envoyer 1099-NEC formulaires fiscaux aux entrepreneurs qui ont travaillé pour vous. Ce formulaire répertorie le montant que vous leur avez versé au cours de l’année.
Bien que de nombreuses entreprises utilisent le terme 1099 employésce n’est pas vraiment précis car l’IRS classe les travailleurs qui reçoivent des 1099 comme non-employés. Un non-salarié est soumis à des conditions de travail différentes et ne bénéficie pas des mêmes avantages sociaux et retenues sur salaire qu’un salarié. Nous en reparlerons un peu plus tard.
Vous vous demandez peut-être, Quelles sont les règles pour l’embauche de 1099 travailleurs? Si oui, vous êtes au bon endroit.
Règles de classification pour 1099 travailleurs
Déterminer si quelqu’un est un employé ou un entrepreneur indépendant peut être difficile pour les propriétaires d’entreprise, et ce n’est pas seulement nous qui le disons. L’IRS, le roi régnant des règles déroutantes, admet que les directives officielles de classification des employés sont un peu floues. Fondamentalement, vous devez examiner le niveau de contrôle et d’indépendance d’un travailleur.1 Si vous avez votre mot à dire sur ce que quelqu’un fait et comment, quand et où il le fait, alors devinez quoi – vous avez ce que l’IRS appelle un salarié en union de fait où votre équipe.
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D’un autre côté, si vous employez quelqu’un qui travaille de manière indépendante – quand et comme il le souhaite – et que vous ne regardez pas par-dessus son épaule et que vous ne le gérez pas, vous avez probablement un entrepreneur. Vous payez normalement un entrepreneur en fonction de sa production ou de ce qu’il vous livre plutôt que des heures qu’il passe au bureau. Les entrepreneurs paient leurs propres dépenses et sont libres de faire d’autres travaux pour d’autres entreprises.
Si cela semble encore trouble, c’est parce que ça l’est. Vous devrez peut-être contacter un fiscaliste pour vous aider à déterminer le statut d’un travailleur. Vous pouvez également demander à l’IRS une détermination de statut en remplissant un formulaire appelé SS-8. Mais ne vous attendez pas à une réponse rapide. Il faut jusqu’à six mois à l’IRS pour rendre une décision.2
Exemples de 1099 Travailleurs
De nos jours, de nombreux 1099 travailleurs font partie de ce que l’on appelle l’économie des concerts. concert on dirait que nous parlons d’ordinateurs, mais pensez-y dans le jargon d’un groupe de rock : « Mec, nous avons un concert au Roxy. » Donc, un concert est essentiellement un travail à court terme.
Les entreprises de covoiturage comme Uber et Lyft, les entreprises de livraison de nourriture comme DoorDash et Grubhub et les entreprises de livraison d’épicerie comme InstaCart font toutes partie de l’économie des concerts et leur effectif est composé de 1099 travailleurs.
Les autres types de 1099 travailleurs comprennent les rédacteurs indépendants, les programmeurs informatiques et les graphistes. Les commerçants indépendants, les comptables, les avocats et les professionnels du marketing entrent également dans cette catégorie.
Pourquoi la désignation des employés 1099 est-elle importante ?
Il est important de savoir si un travailleur est un employé traditionnel ou un employé 1099, car cela affectera la façon dont vous gérez votre paie. Un employé traditionnel reçoit des avantages, comme l’assurance maladie et les vacances, et a des impôts déduits de son salaire. À la fin de l’année, vous leur enverrez un formulaire fiscal W-2 qui répertorie leurs salaires et les impôts qu’ils ont payés.
Un employé 1099 ne reçoit pas d’avantages ou n’a pas d’impôts déduits de son salaire. Ainsi, à la fin de l’année, vous leur enverrez un formulaire fiscal 1099-NEC. Un 1099-NEC indique combien d’argent un entrepreneur indépendant a gagné afin qu’il puisse payer des impôts sur ce montant le revenu Il est de la responsabilité de l’entrepreneur de déclarer ses revenus et de payer ses impôts.
Les entrepreneurs doivent également payer une taxe sur le travail indépendant de 15,3 % pour couvrir les taxes de sécurité sociale et d’assurance-maladie. Un employé traditionnel ne paie que la moitié (7,65 %) de ces impôts car l’IRS exige que son employeur paie l’autre moitié.
Que se passe-t-il si vous classez mal un entrepreneur ?
Vous devez être très prudent lorsque vous décidez si un travailleur est un employé ou un entrepreneur. Si l’IRS détermine que vous avez mal classé un employé en tant qu’entrepreneur, vous devrez peut-être payer des taxes de sécurité sociale et d’assurance-maladie des années précédentes, avec des pénalités et des intérêts en plus. Si vous classez mal un groupe d’entrepreneurs sur une période de plusieurs années, vous pourriez être frappé par une facture fiscale substantielle.
Il vaut vraiment mieux prévenir que guérir. Si vous n’êtes pas certain qu’une personne travaillant pour vous est un employé ou un entrepreneur, demandez de l’aide à un fiscaliste.
Étapes pour déposer un 1099-NEC
En tant que propriétaire d’entreprise, vous devrez envoyer un 1099-NEC à toute personne qui est un travailleur indépendant qui a effectué plus de 600 $ de travail pour vous au cours d’une année donnée. Vous devrez également soumettre le 1099 à l’IRS. La date limite pour envoyer les 1099 est le 31 janvier. Si vous dépassez la date limite, l’IRS vous infligera une amende de 50 à 550 $ par formulaire, en fonction du retard de vos 1099.3
Lorsque vous embauchez un entrepreneur, assurez-vous qu’il remplit un formulaire fiscal W-9 afin d’avoir ses informations au moment de lui envoyer (ainsi qu’à l’IRS) un 1099-NEC.
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