Êtes-vous l’un des 59 millions de travailleurs indépendants aux États-Unis ?1 Toutes nos félicitations! Techniquement, cela signifie que vous êtes travailleur indépendant. Que vous conceviez des sites Web ou livriez des produits d’épicerie en tant qu’activité secondaire, tu êtes votre propre entreprise – le PDG de « You Inc. » C’est du moins ainsi que l’Oncle Sam vous voit.
Travailler pour vous-même a certainement ses avantages, mais il comporte également ses propres défis, en particulier lorsque la saison des impôts approche. L’un de ces défis est de savoir quoi faire avec ces 1099 formulaires fiscaux qui commencent à arriver de tous ces clients qui vous ont payé pour un travail bien fait.
Ne vous inquiétez pas, nous vous expliquerons les différents types de formulaires fiscaux 1099, pourquoi vous en avez un (ou dix) et ce que vous êtes censé en faire.
Que signifie un employé 1099 ?
Si vous êtes travailleur indépendant, une entreprise peut vous appeler un 1099 employé car à la fin de l’année, ils vous enverront un formulaire 1099-NEC qui répertorie vos revenus au lieu des W-2 qu’ils envoient à leurs employés. L’IRS vous classe vraiment comme un non employé parce que vous ne recevez pas les mêmes avantages sociaux et les mêmes retenues salariales qu’un employé d’une entreprise.
Qu’est-ce qu’un formulaire IRS 1099-NEC ?
Le formulaire fiscal 1099-NEC aide les pigistes et les entrepreneurs indépendants déclarent des revenus ils ont gagné de différentes sources tout au long de l’année à l’IRS. NEC signifie rémunération des non-salariés. Fondamentalement, l’Oncle Sam veut s’assurer que tout cet argent durement gagné est sur la grille.
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Le 1099-NEC comprendra le nom, l’adresse et le numéro d’identification fiscale de l’entreprise ou du client qui vous a payé et votre nom, adresse et numéro de sécurité sociale. Lorsque vous recevez le formulaire, le type et le montant des paiements que vous avez reçus de l’entreprise pour laquelle vous êtes indépendant seront déjà renseignés.
Avant que l’IRS ne crée le formulaire 1099-NEC en 2020, la rémunération des non-employés était déclarée sur le formulaire 1099-MISC, qui est toujours là (moins la case de rémunération des non-employés). Nous parlerons du 1099-MISC un peu plus tard.
Quelle est la différence entre un formulaire 1099-NEC et un formulaire W-2 ?
Les formulaires 1099-NEC et W-2 ont essentiellement le même objectif, qui est de déclarer vos revenus à l’IRS. Mais la différence est que les formulaires W-2 sont envoyés à des employés tandis que 1099s sont envoyés à non-employés, y compris les indépendants et les contractuels. Et il est très possible que vous receviez tous les deux formulaires pendant la période des impôts !
Par exemple, disons que vous êtes enseignant à plein temps dans un collège local, mais que vous êtes également photographe indépendant pour un journal local.
comme employé au collège, vous recevrez un formulaire W-2. Mais un pigiste, vous recevrez un 1099-NEC du journal pour lequel vous photographiez.
N’oubliez pas que les impôts ont généralement été prélevés sur vos revenus W-2, mais ne pas votre revenu 1099. Si vous jonglez avec un tas de formulaires fiscaux et que vous ne savez pas par où commencer, c’est probablement une bonne idée de contacter un fiscaliste qui peut s’asseoir avec vous et vous aider à comprendre votre situation fiscale.
Qui reçoit un formulaire 1099-NEC ?
Si vous avez reçu 600 $ ou plus en paiements d’une entreprise ou d’un client particulier, ils sont tenus de vous envoyer un formulaire 1099-NEC avant le 31 janvier, ainsi qu’une copie à l’IRS. Ainsi, si cinq entreprises vous ont payé plus de 600 $ l’année dernière, vous devriez recevoir cinq formulaires 1099, un de chaque entreprise.
Si cette date limite du 31 janvier va et vient et que vous n’avez toujours pas reçu votre formulaire 1099, vous devez contacter cette entreprise ou ce client pour régler ce problème.
Mais si vous travailliez en tant qu’entrepreneur pour une entreprise, telle qu’une entreprise de covoiturage comme Uber, où vous collectez les paiements électroniques des clients, vous recevrez un formulaire 1099-K de l’entreprise.
Qu’est-ce qu’un formulaire 1099-K ?
Le 1099-K est un formulaire fiscal qui indique tous les paiements que vous avez reçus par carte de crédit ou de débit ou tout autre système de paiement électronique. Jusqu’à récemment, les entreprises ne vous envoyaient pas de 1099-K à moins que vous n’ayez collecté plus de 20 000 $ ou effectué plus de 200 transactions au cours de l’année. Vous n’avez donc peut-être jamais reçu de 1099-K de vos clients. Mais à partir de l’année prochaine, le seuil a été abaissé à 600 $, ce qui signifie que beaucoup plus de personnes recevront des 1099-K. pour l’année d’imposition 2022.2
Si vous n’as-tu pas obtenir un 1099-NEC ou 1099-K d’un client pour qui vous avez travaillé, cela signifie-t-il que vous n’avez pas à déclarer ce revenu ? Pas si vite! Même si vous avez gagné, disons, 400 $ pour un travail indépendant et que vous n’avez pas reçu de 1099 de la part de l’entreprise pour laquelle vous avez travaillé, vous devez toujours déclarer ce revenu lorsque vous produisez vos impôts. Cela nous amène à un autre formulaire 1099, le 1099-MISC.
Qu’est-ce qu’un formulaire IRS 1099-MISC ?
Le 1099-MISC est le fourre-tout pour la plupart des divers revenu (c’est ce que MÉLANGER dans 1099-MISC signifie) que vous avez gagné en dehors du revenu documenté sur un W-2, un 1099-NEC ou un 1099-K. L’argent que vous gagnez avec votre bousculade n’est pas le seulement type de revenu qui doit être déclaré à l’IRS, et tous ces autres types de revenus sont couverts par le formulaire 1099-MISC. Le 1099-MISC comprend des cases pour les loyers, les redevances, le produit des bateaux de pêche, le produit de l’assurance-récolte et plusieurs autres types de revenus.
Instructions 1099-MISC
Un formulaire 1099-MISC comprend un tas de cases qui peuvent être un peu déroutantes à première vue. Certains sont très spécifiques, comme poisson acheté pour la revente. Des poissonniers par ici ? Mais voici quelques-uns des faits saillants des types de revenus couverts par le 1099-MISC :
- tu loues Si vous possédez un bien que vous louez à une entreprise, celle-ci vous enverra un 1099-MISC indiquant le montant du loyer qu’elle vous a payé. (Si vous louez une propriété résidentielle, vous ne recevrez probablement pas de 1099-MISC.)
- Redevance. Il s’agit de paiements qui vous sont versés pour l’utilisation de biens que vous possédez, des propriétés pétrolières et minières aux droits d’auteur et brevets. Celui qui vous paie des redevances doit également vous envoyer un 1099-MISC si vous avez gagné plus de 10 $.
- Autres paiements de revenu. Cela inclut des éléments tels que certains types de dommages-intérêts juridiques, la rémunération des fonctions de juré et la rémunération pour faire partie d’une étude médicale. Il comprend également des prix et des récompenses. Avez-vous gagné ce tirage au sort pour des vacances en croisière tout compris ? Pendant que vous sirotez des piña coladas aux Bahamas, n’oubliez pas que vous devez payer des taxes sur tous les prix et récompenses d’une valeur supérieure à 600 $.
- Paiements médicaux et de soins de santé. Si une entreprise effectue des paiements de 600 $ ou plus aux médecins et autres prestataires de soins de santé pour des services médicaux, elle est tenue d’envoyer un 1099-MISC aux prestataires.
- Paiements à un avocat. Les avocats reçoivent également un 1099-MISC lorsqu’ils sont payés 600 $ ou plus par une entreprise pour leurs services.3
Il existe plusieurs autres types de revenus divers que le 1099-MISC est utilisé pour déclarer, y compris les paiements de remplacement aux courtiers qui remplacent les dividendes en actions et les bénéfices des bateaux de pêche ou des assurances récoltes, mais pour la plupart des gens, ces cases resteront vides sur le formulaire.
Autres types de formulaires 1099
L’IRS propose plus de 20 types de formulaires 1099, mais voici quelques-uns des plus courants :
- 1099-A : UN est pour l’acquisition ou l’abandon de biens garantis. Clair comme de la boue, non ? Vous recevrez un 1099-A si vous possédiez une propriété qui a fait l’objet d’une saisie et que la banque a annulé une partie de votre dette ou vendu votre propriété.4
- 1099-B : B est pour… danser. Non, pas vraiment. Il signifie courtier et troc. La description de l’IRS pour le formulaire 1099-B est le produit des transactions de courtage et d’échange de troc. Vous recevrez un 1099-B si vous vendez des actions, des obligations, des matières premières et d’autres types d’investissements par l’intermédiaire d’un courtier.5
La deuxième partie du 1099-B concerne les opérations de troc.6 Un échange de troc est un marché (généralement en ligne) où des personnes ou des entreprises peuvent échanger des produits et des services. Mais avant de paniquer et de penser que l’échange de cartes de baseball ou de vêtements avec un copain va vous causer des ennuis avec l’IRS, le 1099-B ne couvre pas les échanges informels, mais uniquement ceux effectués par le biais d’un échange de troc.
Certains types de troc doivent être déclarés comme un revenu même si vous ne recevez pas de formulaire 1099-B. Par exemple, un gars de CVC pourrait installer un nouveau four pour un cabinet comptable en échange de la gestion de ses livres. Le type CVC devra compter la valeur de ce service comme un revenu – et j’espère que le cabinet comptable l’aidera à calculer cela sur ses impôts !
- 1099-C : c est pour annuler, comme dans Annulation de la dette.sept avoir un la dette annulée est un moment pour célébrer, mais l’IRS va pleuvoir un peu sur votre défilé car il considère la dette annulée comme un revenu. Si vous avez négocié avec une agence de recouvrement pour annuler plus de 600 $ de votre dette de carte de crédit, vous recevrez un 1099-C pour vous informer que vous devez payer des impôts sur cette dette annulée.
- 1099-DIV : Ce formulaire concerne les dividendes et les distributions.8 Les dividendes sont des paiements que les entreprises versent à leurs actionnaires pour partager leurs bénéfices et, oui, ils sont assujettis à l’impôt. Une distribution est un paiement imposable qu’un fonds commun de placement verse aux actionnaires en fonction des bénéfices de ce fonds.
- 1099-G : g est pour le gouvernement, comme dans Certains paiements gouvernementaux. Un 1099-G répertorie les indemnités de chômage, les remboursements d’impôt sur le revenu d’État ou locaux, les paiements d’aide à l’ajustement commercial de réemploi (RTAA), les subventions imposables et les paiements agricoles.9 La plupart de cela semble assez clair, mais qu’est-ce que dans le monde est RTAA? Nous vous ferons gagner du temps en le recherchant sur Google. La RTAA est un programme fédéral qui fournit des fonds supplémentaires pour combler la différence de salaire pour les travailleurs de plus de 50 ans qui ont dû accepter un emploi moins bien rémunéré après avoir perdu leur emploi en raison des effets du commerce extérieur.
- 1099-INT : INT représente le revenu d’intérêts.dix Si une banque ou une autre institution vous a versé plus de 10 $ d’intérêts par an, vous recevrez un 1099-INT. À moins que vous ne gardiez vos économies sous votre matelas sans intérêt, vous avez probablement reçu un 1099-INT à un moment donné.
- 1099-Q : Q signifie qualifié, comme dans Paiements provenant de programmes d’enseignement qualifiés.11 Si vous retirez de l’argent d’un compte d’épargne-études (ESA) ou d’un plan 529, vous recevrez un 1099-Q. Mais vous ne serez imposé que sur le montant du retrait qui dépasse les dépenses scolaires.
- 1099-R : R c’est pour la retraite. Le 1099-R concerne les distributions de pensions, rentes, régimes de retraite ou de participation aux bénéfices, IRA, contrats d’assurance, etc.12 Wow, l’IRS incluait tout sauf l’évier de cuisine dans ce titre ! Si vous avez reçu de l’argent de l’une de ces sources, attendez-vous à recevoir un 1099-R (même si vous n’êtes pas à la retraite). Là encore, la plupart de ces sources de revenus se passent d’explications, sauf peut-être les contrats d’assurance. Il s’agit des prestations d’invalidité permanente ou totale versées par les compagnies d’assurance.
Que faire lorsque vous recevez un formulaire 1099
OK, vous avez donc rassemblé tous vos formulaires 1099. . . Maintenant quoi? Vous pouvez intégrer toutes ces informations dans un logiciel de déclaration de revenus, comme Ramsey SmartTax. C’est un logiciel d’impôt auquel vous pouvez faire confiance sans frais cachés.
Ou si faire vos propres impôts vous donne des sueurs ou si vous pensez que votre situation fiscale est trop compliquée, un fiscaliste peut vous aider. Les fournisseurs locaux approuvés (ELP) sont des professionnels de l’impôt de RamseyTrusted qui vous aideront à bien faire vos impôts.
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