Vous aurez besoin d’une paire de lunettes de lecture ou au moins d’un monocle pour lire tous les petits caractères d’un formulaire fiscal de l’annexe C. Bien sûr, si vous utilisez un monocle, vous portez probablement aussi un haut-de-forme et êtes trop occupé à construire des hôtels sur Park Place pour regarder un « shed-yool ».
Pour le reste d’entre nous cependant, L’annexe C est un formulaire IRS de deux pages pour déclarer les bénéfices ou les pertes d’une entreprise (entreprise individuelle). En d’autres termes, si vous êtes un travailleur indépendant, l’annexe C est l’endroit où vous déclarez l’argent que vous avez gagné et soustrayez vos dépenses pour déterminer votre bénéfice net.
Pourquoi avez-vous besoin de connaître votre bénéfice net ? Eh bien, vous pouvez donc être un citoyen responsable et payer des impôts (y compris la taxe sur le travail indépendant).
Qui dépose une annexe C ?
Si vous avez gagné de l’argent en travaillant pour vous-même, qu’il s’agisse d’une activité secondaire ou d’un travail à temps plein, vous devez remplir l’annexe C pour déclarer vos revenus et vos dépenses. Le terme commercial fantaisiste pour quelqu’un qui travaille pour lui-même est un propriétaire unique. C’est pourquoi vous verrez ce terme en haut de l’annexe C.
Comment déclarez-vous les revenus sur l’annexe C ?
L’annexe C est divisée en cinq parties. C’est un peu comme une pièce ennuyeuse en cinq actes dont vous savez qu’elle ne se terminera pas bien pour le héros car il devra payer le prix fort dans l’acte final.
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Revenons donc à l’annexe C. La partie I est consacrée au revenu. C’est ici que vous inscrivez l’argent que vous avez gagné en tant qu’indépendant. Cela peut provenir d’une agitation secondaire, comme conduire pour Uber ou vendre du miel sur un marché de producteurs, ou de quelque chose que vous faites à plein temps, comme travailler comme charpentier ou écrivain indépendant.
Si vous avez reçu des formulaires fiscaux 1099-NEC, 1099-MISC ou 1099-K déclarant l’argent que vous avez gagné en travaillant comme entrepreneur ou en vendant des choses, vous devrez le déclarer comme revenu à la ligne 1 de l’annexe C. Vous aurez également besoin pour ajouter tout autre argent que vous avez gagné en tant que travailleur indépendant. Oui, vous devez payer des impôts sur tout cela !
Nous avançons un peu, mais si vous avez tiré un revenu de la vente d’articles (poissons exotiques, biscuits, cartes de baseball, créations astucieuses, etc.), vous calculerez le coût des marchandises vendues dans la partie III de l’annexe C. En gros, vous devez déclarer le coût des stocks que vous avez vendus.
Voici un exemple rapide de ce à quoi pourrait ressembler la partie III. Supposons que vous vendiez des livres anciens en ligne. Au début de l’année, vous aviez 10 000 $ en inventaire, et au cours de l’année, vous avez ajouté 2 000 $ en inventaire pour un total de 12 000 $. Vous prenez votre inventaire total et soustrayez votre inventaire restant (disons que c’est 5 000 $) pour arriver à votre coût des marchandises vendues. Dans cet exemple, ce serait 7 000 $. Gardez à l’esprit que l’inventaire fait référence à votre coût actuel, et non au prix de vente.
Une fois que vous avez votre coût des marchandises vendues, vous revenez à la partie I et soustrayez-le de vos revenus pour obtenir votre bénéfice brut. (Et par grosnous ne voulons pas dire mâcher la bouche ouverte.) Ajoutez tout revenu d’entreprise supplémentaire, comme les intérêts ou les récompenses, non déclaré à la ligne 1 et boum ! Vous avez votre revenu brut.
Comment déclarez-vous les dépenses sur l’annexe C ?
L’annexe C est de 48 lignes de plaisir, et le plaisir continue à venir avec la partie II : Dépenses. C’est dans cette section que vous pouvez inclure les déductions fiscales pour travail indépendant : frais de bureau à domicile, publicité, utilisation d’un véhicule, fournitures de bureau, équipement et logiciels, voyages d’affaires et repas, frais de téléphone et d’Internet, frais de démarrage et lattes à la vanille. (D’accord, cette dernière dépense n’est pas légitime, mais un peu de caféine pourrait être utile pour creuser dans l’annexe C.)
Assurez-vous de conserver les reçus et les factures de toutes ces dépenses dans un endroit central. Et non, votre portefeuille rempli de coupons, d’argent et de cartes n’est pas l’endroit pour eux. Avoir des registres détaillés facilitera grandement le temps des impôts et vous protégera si jamais l’IRS vous audite.
Les déductions réduisent votre revenu net, et puisque vous payez des impôts sur votre revenu net, cela signifie qu’elles réduisent votre facture d’impôt. Bravo pour les déductions !
Cela nous laisse donc avec la partie IV et la partie V. (Si vous n’avez jamais vu le Rocheux films, IV = 4 et V = 5.) Ces deux parties sont liées aux dépenses. La partie IV est l’endroit où vous calculez vos frais de véhicule. Et la partie V : Autres dépenses est l’endroit où vous listez. . . tu l’as deviné. . . autres dépenses. Il s’agit de dépenses diverses qui ne sont pas répertoriées comme poste budgétaire dans la partie II.
Comment trouvez-vous votre bénéfice net ou votre perte ?
À ce stade, vous avez calculé votre revenu brut et vos dépenses. Et maintenant c’est une simple soustraction : revenu brut – dépenses = profit ou perte net. J’espère que vous avez réalisé un bénéfice ! Mais même si vous aviez une perte, vous devez la déclarer sur vos impôts.
Votre bénéfice net ou votre perte nette figure sur votre formulaire d’impôt 1040 principal dans le cadre de la composante revenu. Vous l’inclurez également dans l’annexe SE pour calculer votre impôt sur le travail indépendant, qui est un impôt de 15,3 % composé à la fois des parts de l’employé et de l’employeur des impôts de la sécurité sociale et de l’assurance-maladie.
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