Tante Edna a toujours dit que vous étiez son préféré (bien qu’elle l’ait dit à toutes ses nièces et neveux). Et à sa mort, elle vous a laissé 10 000 $ et sa collection de figurines Precious Moments. Vous abandonneriez tout pour passer une heure à discuter avec elle à sa table de cuisine.
La perte d’un être cher est difficile et un héritage n’est guère réconfortant en cas de deuil. Mais pour couronner le tout, vous devrez peut-être payer des droits de succession.
Que vous ayez reçu un héritage ou que vous envisagiez de laisser un héritage et que vous vous demandiez comment les impôts pourraient l’affecter, nous vous expliquerons comment cela fonctionne.
Commençons par les bases.
Qu’est-ce qu’un impôt sur les successions ?
Un impôt sur les successions est un Etat l’impôt que vous devez payer sur les biens ou l’argent que vous recevez d’une personne décédée. Ne confondez pas l’impôt sur les successions avec l’impôt fédéral sur les successions, qui s’applique aux successions d’une valeur supérieure à 11,7 millions de dollars.1 Nous parlerons des droits de succession un peu plus tard.
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Il était une fois, les 50 États avaient un impôt sur les successions, mais au fil des ans, de plus en plus d’États l’ont supprimé. (Pouvons-nous obtenir un amen ?) De nos jours, seuls six États ont encore cette taxe : l’Iowa, le Kentucky, le Maryland, le Nebraska, le New Jersey et la Pennsylvanie.
Lorsque l’on pense à l’impôt sur les successions, il y a trois grandes considérations. De qui vient l’héritage (parent, grand-parent, cousin, oncle, etc.) ? Quel est le montant ? Et dans quel état vivez-vous, vous et l’être cher décédé ?
Qui paie les droits de succession ?
Éliminons simplement les moins bonnes nouvelles. Si votre proche vivait dans l’un des six États mentionnés ci-dessus, vous pourriez être redevable des droits de succession. Nous disons force parce que les conjoints, les parents et les enfants sont exonérés du paiement des droits de succession dans l’Iowa, le Kentucky, le Maryland et le New Jersey.2 Au Nebraska, seuls les conjoints sont entièrement exemptés; La Pennsylvanie exempte les conjoints et les enfants mineurs.3
Les cousins, nièces et neveux et autres membres de la famille élargie doivent souvent payer les droits de succession. Encore une fois, chaque état est différent.
D’autre part, si votre proche vivait dans l’un des 44 autres États sans droits de succession, vous pouvez, dans la plupart des cas, percevoir votre héritage en franchise d’impôt, même si tu vivre dans l’un des six États avec l’impôt. (Cela devrait être de la musique à vos oreilles !)
Comment fonctionnent les droits de succession ?
Maintenant pour de bonnes nouvelles. L’Oncle Sam n’a pas de droits de succession et les héritages ne sont pas considérés comme un revenu imposable dans la plupart des cas, vous n’aurez donc pas à déclarer votre héritage sur votre déclaration de revenus fédérale ou d’État.
Par exemple, si votre beau-père du Tennessee, un État sans impôt sur les successions, vous laisse 50 000 $, et tu vivez, par exemple, dans le New Jersey – un État avec un seuil d’exonération des droits de succession de 25 000 $ pour les beaux-enfants – qui ne serait pas considéré comme un revenu, et vous seriez libre de profiter de l’héritage sans vous soucier des impôts.4
D’un autre côté, disons que votre beau-père vivait dans le New Jersey et qu’il vous a laissé 50 000 $. Vous paieriez des droits de succession de 11 % sur 25 000 $ (50 000 $ – 25 000 $) lorsqu’ils vous sont transmis.5
Chaque état est différent et les taxes peuvent changer en un clin d’œil, c’est donc une bonne idée de vérifier les lois fiscales de votre état, ou mieux encore, de parler à un fiscaliste !
Impôt sur les successions par État
Les taux d’imposition et les lois varient selon l’État, et les taux sont généralement basés sur le degré de parenté entre la personne qui hérite des biens et le défunt. Plus vous êtes éloigné et plus le montant de l’héritage est élevé, plus le taux d’imposition augmente.
Les taux du Kentucky, par exemple, peuvent être aussi bas que 4 % et aussi élevés que 16 %, tandis que le taux du New Jersey peut aller de 11 % jusqu’à 16 %.6,sept
Il n’y a pas d’approche à taux d’imposition unique dans les six États. La plupart d’entre eux utilisent un barème progressif, ce qui signifie essentiellement que plus l’héritage est important, plus le taux d’imposition est élevé.
Pour rester dans le New Jersey comme exemple, rappelez-vous que le montant de l’exonération fiscale pour les beaux-enfants est de 25 000 $. Donc, quoi que ce soit en dessous de cela, vous ne paieriez pas de droits de succession. Mais tout ce qui dépasse ce montant jusqu’à 1 075 millions de dollars sera frappé d’une taxe de 11 %.8
Et voici une bonne nouvelle si vous vivez dans l’Iowa : l’État a voté pour supprimer progressivement les droits de succession jusqu’à ce qu’ils disparaissent d’ici 2025.
Gardez à l’esprit que les taux d’imposition peuvent fluctuer et fluctuent selon l’état. Nous vous recommandons de vous connecter avec un fournisseur local approuvé par les impôts (ELP). Ils sont RamseyTrusted et peuvent vous aider à couvrir toutes vos bases. En cas de doute, contactez-nous !
Taux d’imposition sur les successions par État
- Iowa : 4 à 12 %9
- Kentucky : 4–16 %dix
- Maryland : 10 %11
- Nébraska : 1–18 %12
- New Jersey : 11 à 16 %13
- Pennsylvanie : 4,5 à 15 %14
Qu’en est-il des comptes de retraite et de l’immobilier ?
Une remarque importante : certains les héritages sur les comptes de retraite (comme un 401(k) ou un IRA traditionnel) sommes soumis à d’autres taxes embêtantes, comme l’impôt sur le revenu. Les comptes de retraite comme ceux-ci peuvent devenir collants et les distributions (le montant d’argent que vous retirez d’un compte de retraite) sont généralement imposables. Nous savons que c’est beaucoup, mais accrochez-vous.
De même, si vous héritez d’un bien immobilier et que vous le vendez, vous devrez peut-être payer un impôt sur les plus-values. Cela signifie simplement que vous êtes imposé sur tout profit que vous réalisez au-delà de la valeur de la propriété au moment du décès de votre proche et lorsque vous en héritez.
Ces deux situations peuvent devenir vraiment déroutantes très rapidement, vous devriez donc consulter un fiscaliste pour vous assurer que vous couvrez toutes vos bases.
Quelle est la différence entre les droits de succession et les droits de succession ?
Il est facile de confondre les droits de succession et les droits de succession, car ces termes sont souvent utilisés de manière interchangeable. Mais ce sont en fait deux différent types d’impôts. La meilleure façon de les différencier est de se rappeler qui est responsable du paiement de la facture.
C’est assez simple : Le été est responsable du paiement des droits de succession pendant que la personne hériter est responsable du paiement des droits de succession.
Les taxes foncières sont perçues auprès de la succession avant que l’un des actifs ne soit cédé. L’impôt fédéral sur les successions n’est imposé que sur les successions d’une valeur supérieure à 11,7 millions de dollars pour les particuliers et à 23,4 millions de dollars pour les couples mariés.15,16 C’est un seuil si élevé que très peu d’entre nous auront à faire face à l’impôt fédéral sur les successions, mais si vous héritez d’une succession de plusieurs millions de dollars, les impôts varient de 18 % à 40 %.17
Cela dit, 12 États et le district de Columbia ont des impôts sur les successions avec des seuils d’exemption bien inférieurs à la limite fédérale. Les états sont : Connecticut, Hawaï, Illinois, Maine, Massachusetts, Maryland, New York, Oregon, Minnesota, Rhode Island, Vermont et Washington.18 L’Oregon et le Massachusetts évaluent les impôts lorsque la succession dépasse 1 million de dollars, mais le seuil moyen parmi les États est d’environ 4 millions de dollars. Les taux d’imposition peuvent varier de 0,8 % à 20 %.19
La succession paiera les impôts et les dettes qu’elle doit avant que les biens hérités ne soient remis. Étant donné que les droits de succession sont perçus avant de l’héritage est transmis, vous n’aurez pas à vous en soucier. Cue le soupir de soulagement!
Les droits de succession, quant à eux, sont basés sur la valeur des biens dont vous héritez de la succession de quelqu’un. Cela signifie que vous, la personne qui hérite, seriez responsable de payer si vous n’êtes pas exempté.
Exonérations de droits de succession
Parlons des exonérations, c’est-à-dire comment vous pourriez éviter d’avoir à payer les droits de succession.
Si l’un des conjoints décède, le conjoint survivant n’a pas à payer de droits de succession dans aucun des États qui les perçoivent.
Les droits de succession ne s’appliquent pas non plus si votre proche vous a donné de l’argent avant de Ils sont morts. Recevoir un don vous profite non seulement, mais réduit également la valeur de la succession de votre proche (rappelez-vous que les droits de succession sont perçus en fonction de la valeur de la succession). La plupart des États (à l’exception du Connecticut) n’imposent pas les cadeaux, mais le seuil d’imposition fédéral pour les cadeaux est de 15 000 $ par personne et par an.20,21 Donc, s’il est inférieur à ce seuil, votre don est libre d’impôt. (Quelle belle phrase !)
Trouvez un fiscaliste près de chez vous
Tout comme vous ne passeriez pas par le processus de deuil seul, vous n’avez pas non plus besoin de résoudre tout ce problème d’héritage, surtout si vous envisagez de l’investir (ce qui est une excellente idée, si vous avez déjà payé rembourser toutes vos dettes !) ou vous vous sentez tout simplement perdu quant à la façon dont les impôts entrent en jeu.
Lorsque vous serez prêt à parler à un fiscaliste, nous vous mettrons en contact avec l’un des nôtres Fournisseurs locaux approuvés (PEL). Ils sont RamseyTrusted et peuvent vous guider à travers vos options et vous aider à faire en sorte que l’investissement ressemble à une promenade dans le parc. (Votre futur moi vous remerciera.)
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