Lorsque vous commencez à rédiger un testament, vous allez rencontrer des termes juridiques étranges. L’un de nos favoris de tous les temps est bourse. Et non, ce n’est pas ce qu’un chevalier fait pour tuer le dragon ou sauver la princesse.
Un legs est un don que vous faites à quelqu’un par testament ou en fiducie. Considérez-le comme un dernier acte de générosité pour faire savoir aux gens que vous aimez que vous vous souciez d’eux. Et ici à Ramsey, nous aimons les gens généreux. (C’est Baby Step 7 après tout – créer de la richesse Et donner!)
Lorsque vous rédigez un testament, vous pouvez laisser un legs à autant de personnes et d’organisations que vous le souhaitez. Cela peut représenter beaucoup de dons, il est donc important de savoir quels types de legs choisir et comment ils fonctionnent. Alors allons-y !
Types de subventions
Pensez aux derniers cadeaux que vous avez offerts à votre famille. Peut-être avez-vous choisi un cadeau d’anniversaire pour votre enfant ou un cadeau d’anniversaire pour votre conjoint. Peut-être avez-vous offert des cadeaux à vos parents pour la fête des mères ou la fête des pères. Peut-être avez-vous fait des emplettes pour toute la famille à Noël. Vous avez choisi ces cadeaux en fonction de qui était le destinataire, de ce qu’il voulait et de l’occasion.
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Les subventions fonctionnent de la même manière. Vous voulez vous assurer que vous utilisez le bon type de legs pour laisser le bon héritage à chacun de vos proches.
Il existe cinq principaux types de legs : général, démonstratif, particulier, résiduel et de bienfaisance. Les dons de bienfaisance sont un peu différents des autres, nous les examinerons donc plus en détail plus tard. Pour l’instant, couvrons les quatre premiers types.
Subventions générales
Les legs généraux sont des dons financiers qui proviennent de l’actif général de la succession, mais pas d’une source spécifique. Par exemple, Tracy a une succession d’une valeur de 700 000 $ et laisse à son fils Jake 100 000 $. Cet argent pourrait provenir de son compte de retraite, ou il pourrait provenir de la vente de la maison ou d’autres actifs. Les 100 000 $ peuvent provenir de n’importe quelle partie de la succession, tant que Jake reçoit son héritage. Ces legs en espèces peuvent également être appelés subventions pécuniaires.
Mais tous les legs généraux ne sont pas pécuniaires. Vous pouvez également laisser un legs général qui est la peine un certain montant, comme « des actifs totalisant 150 000 $ ». Votre proche pourrait recevoir un terrain, des véhicules ou d’autres objets de valeur d’une valeur de 150 000 $. Ou ils pourraient obtenir un mélange d’argent et de biens en héritage.
Bourses démonstratives
Les legs démonstratifs sont des dons financiers qui proviennent d’une source spécifique, comme un certain compte bancaire ou un compte de retraite. Laisser à votre conjoint tout l’argent de votre 401(k) ? C’est un legs démonstratif. Leur donner votre paiement d’assurance-vie? C’est ça.
Maintenant, il y a un gros hic qui peut arriver ici : si le bénéficiaire nommé dans votre testament est en conflit avec le bénéficiaire indiqué sur le compte ou la police d’assurance, alors l’argent va au bénéficiaire sur le compte ou la police…ne pas à la personne que vous avez désignée dans votre testament. Assurez-vous donc que votre testament, vos comptes et vos politiques correspondent tous.
Subventions spécifiques
Les legs spécifiques sont lorsque vous donnez un bien physique à une personne en particulier. Votre testament pourrait dire : « Je laisse ma montre en or à mon neveu Jason. Ou, « Je laisse mes meubles de salon à ma fille Caroline. » Ce sont les types de legs auxquels les gens pensent le plus souvent – le genre où vous laissez vos biens précieux à une personne précieuse.
Subventions résiduelles
Quand quelque chose est résiduel, il reste une fois que la partie principale a disparu. Ainsi, les legs résiduels sont des dons qui sont distribués après que vos dettes ont été payées et que tous les autres legs ont été distribués. Habituellement, les legs résiduels sont indiqués en pourcentage, car il est difficile de connaître le montant exact de la succession qui restera à ce stade.
Alors disons que Paula et Jim ont cinq petits-enfants. Ils pourront laisser un legs résiduel de 20 % à chacun de leurs petits-enfants. Donc, ces cinq personnes se partageraient ce qui reste du domaine après année, les dons généraux, spécifiques et démonstratifs sont payés. Chaque petit-enfant pourrait recevoir 5 000 $ ou 50 000 $, selon le montant que Paula et Jim ont laissé dans ces autres legs.
L’endettement peut également avoir un impact sur les legs résiduels. Plus vous avez de dettes, plus vous devrez retirer de l’argent de votre succession pour la rembourser. Et cela signifie qu’il reste moins d’argent pour offrir des cadeaux. (C’est une autre grande raison pour laquelle nous voulons que vous soyez sans dette !)
Comment fonctionnent les subventions
Vous choisirez le type de testament dont vous avez besoin et y inscrirez simplement vos legs. À votre décès, vous passerez par l’homologation – le processus qui gère le remboursement de toute dette que vous avez, le règlement des affaires juridiques et la distribution de vos actifs. Vos proches recevront très probablement leurs legs à ce moment-là.
Cela dit, les legs peuvent prendre plus de temps à être distribués si vous les rendez conditionnels ou exécutoires.
UN legs conditionnel est exactement ce à quoi cela ressemble : il y a une condition spéciale qui s’y rattache. Ce sont essentiellement des legs qui disent : « Cette personne reçoit ce cadeau si . . .” Vous pourriez décider que votre cousin Chris peut avoir votre camion si il reste sobre pendant plus d’un an. Ou que votre fille Callie reçoive 50 000 $ supplémentaires si elle l’utilise pour rembourser ses prêts étudiants.
Un legs exécutoire est un legs qui dit : « Cette personne reçoit ce don après. . .« La plupart des legs exécutoires impliquent des événements importants de la vie ou fixent des limites d’âge afin que les bénéficiaires soient assez âgés pour (espérons-le) gérer leur don avec maturité. C’est pourquoi vous pourriez donner à votre nièce Nicole 10% de votre succession après elle a 25 ans. Ou vous pourriez laisser votre fils Josh emménager dans votre maison après il épouse sa fiancée Katherine.
Vous pouvez rendre tout type de legs exécutoire, conditionnel ou même les deux. Mais il y a certaines choses à penser avant de faire cela.
Tout d’abord, sachez que l’ajout de ces mises en garde à vos legs peut vraiment ralentir le processus d’homologation, car votre bénéficiaire ne peut pas s’approprier son don tant qu’il n’a pas satisfait aux exigences. Et non seulement faire elles ou ils doivent attendre, ils pourraient également retarder les legs résiduels pour d’autres bénéficiaires. (Rappelez-vous que les legs résiduels proviennent de ce qui reste, mais il ne peut y avoir de reste tant que les autres types de legs ne sont pas remis.)
Dans certains cas, il peut s’écouler des mois ou des années avant qu’une personne reçoive un legs conditionnel ou exécutoire. C’est beaucoup de temps pour faire attendre vos bénéficiaires résiduels. Et il faut beaucoup de temps pour que votre exécuteur testamentaire s’occupe des affaires de votre succession, alors assurez-vous qu’il est préparé et à l’aise avec ce niveau de responsabilité.
Vous pouvez accélérer le processus en fixant une limite de temps, par exemple : « Joey recevra 50 000 $ pour ses frais de scolarité s’il s’inscrit à des cours. dans les six mois de mon décès. » Ensuite, si Joey ne met pas ses arrières en marche et n’entre pas à l’école, l’argent revient à la succession et peut être distribué avec les legs résiduels.
Mais voyez-vous à quel point cela s’est compliqué? Vous faites une règle et puis—bam ! Vous avez besoin de trois règles supplémentaires juste pour que cela fonctionne. Et cela nous amène à notre deuxième avertissement concernant les legs conditionnels et exécutoires :
Réfléchissez bien aux conditions que vous définissez. Essayez-vous de contrôler un être cher d’outre-tombe? Si oui, pourquoi? Parfois, il est préférable de choisir un bénéficiaire qui peut accepter votre don librement et clairement que de faire un cadeau qui a plus de conditions qu’une marionnette.
Et si vous continuez avec la condition, assurez-vous d’en informer le bénéficiaire à l’avance afin qu’il n’y ait pas de mauvaises surprises après votre décès.
Dotations caritatives
Vous souvenez-vous du début de cet article lorsque nous avons dit qu’il y avait un cinquième type de legs ? Eh bien, il est temps de rencontrer le legs caritatif!
Qu’est-ce qu’un legs caritatif ?
Les legs caritatifs sont des dons que vous faites à un organisme ou à une cause caritative, plutôt qu’à une personne. Et vous pouvez transformer n’importe quel type de legs en don de bienfaisance. Voici quelques exemples:
- Dotation caritative générale : Rob et Carla laissent 30 000 $ à leur église.
- Legs caritatif démonstratif : Bob laisse 10 000 $ de son compte d’épargne à une organisation qui construit des maisons pour les familles démunies.
- Legs caritatif spécifique : Maya donne son tracteur et ses outils à un cheval de sauvetage.
- Don résiduel : Mark et Becky lèguent 25 % de leur succession à une organisation à but non lucratif qui aide les familles à payer les adoptions.
De nombreux legs caritatifs sont résiduels, car la plupart des gens veulent d’abord faire des cadeaux à leur famille proche et à leurs amis. Mais comme vous pouvez le voir, vous pouvez faire n’importe quel type de legs caritatif, vous pouvez donc faire de superbes cadeaux à vos œuvres caritatives préférées aux côtés de vos proches si vous le souhaitez !
Avantages d’un legs caritatif
Les legs de bienfaisance étaient autrefois populaires parce qu’ils s’accompagnaient d’importants avantages fiscaux. Les gens laisseraient beaucoup d’argent à des œuvres de bienfaisance, et cet argent ne compterait plus dans la valeur de leur succession. Comme la valeur de la succession était inférieure, leurs proches n’auraient pas à payer de droits de succession.
Ensuite, la loi fiscale de 2017 a fait en sorte que la plupart des gens soient exonérés des droits de succession. En 2021, vous ne paierez des droits de succession que si votre succession vaut 11,7 millions de dollars pour un particulier ou 23,4 millions de dollars pour un couple marié.1 Si votre succession vaut moins que cela (ce qui est la plupart des successions), vous n’aurez de toute façon pas à payer de droits de succession, ce qui signifie qu’il n’y aura aucun allégement fiscal si vous laissez des legs caritatifs dans votre testament.
Mais il y a toujours des avantages à laisser des legs caritatifs. Le plus important est que vous pouvez continuer à soutenir une cause qui vous tient à cœur même après votre départ, que vous souhaitiez protéger l’environnement, construire des écoles dans des pays en développement, aider à connecter les enfants avec leurs familles pour toujours ou toute autre chose. Un legs caritatif vous permet de laisser un héritage qui fait du bien durablement dans le monde. Et c’est un cadeau qui vaut la peine d’être offert !
Comment faire un legs caritatif
Faire un legs caritatif fonctionne exactement comme faire un legs à un particulier : écrivez dans votre testament en quoi consiste le don et à quel organisme de bienfaisance il est destiné. Si vous souhaitez modifier le don, le révoquer ou ajouter un autre organisme de bienfaisance, vous pouvez facilement réviser votre testament.
La partie la plus importante d’un legs caritatif ne concerne pas tous les aspects juridiques ou votre testament. Il s’agit de choisir le bon organisme de bienfaisance. Assurez-vous de trouver un organisme de bienfaisance réputé qui rend ses informations financières publiques. De cette façon, vous savez que votre don va réellement là où vous le souhaitez.
Ici à Ramsey, nous avons la Fondation Ramsey pour enquêter sur la façon dont les organismes de bienfaisance sont gérés et pour s’assurer que nous sommes d’accord avec leurs principes. (Comme ne pas emprunter d’argent !) Cela demande du travail supplémentaire, mais cela en vaut la peine, car nous pouvons donner à ces organismes de bienfaisance en toute confiance. Et nous voulons que vous puissiez faire de même !
Que vous donniez à un organisme de bienfaisance ou que vous souhaitiez simplement laisser un bon héritage à vos proches, les legs peuvent vous aider à le faire. Mais pour faire un legs, il faut d’abord faire un testament ! Nous recommandons le fournisseur de confiance Ramsey Mama Bear Legal Forms. Votre testament vous permet de disposer tous les cadeaux que vous souhaitez offrir afin que vous puissiez avoir l’esprit tranquille en sachant que l’avenir de vos proches est fixé, tout cela parce que vous avez pris le temps de planifier à l’avance. À présent c’est vivre comme personne d’autre.
