Un bureau à domicile commence par une seule chaise plantée dans une pièce. À partir de là, il s’épanouit pour inclure un bureau quelconque, peut-être un classeur. . . ou peut être pas. Une pile de factures écornées. Un ordinateur de bureau (ou au moins une clairière où un ordinateur portable peut prospérer). Peut-être une tasse de café remplie de crayons. . . ou peut être pas. Votre bureau pourrait être joli. Cela pourrait être un gâchis. Mais à la base, un bureau à domicile est l’endroit où les affaires se déroulent.
Et chaque fois qu’il y a des affaires, le fisc viendra frapper à la porte. La bonne nouvelle est que si vous êtes travailleur indépendant, vous pouvez bénéficier d’une déduction fiscale pour bureau à domicile, même si votre bureau sent les pieds. (Nous espérons que non.)
Qui est admissible à une déduction fiscale pour le bureau à domicile ?
Nous éliminerons d’abord les mauvaises nouvelles. Si vous êtes un employé salarié ou horaire (le genre qui reçoit un W-2 pendant la saison des impôts), vous ne pouvez pas bénéficier d’une déduction fiscale pour votre bureau à domicile si vous travaillez à domicile.
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La déduction fiscale pour bureau à domicile est réservée aux entrepreneurs indépendants. En d’autres termes, si vous travaillez à temps plein en tant qu’indépendant ou si vous avez une activité secondaire qui nécessite un bureau, vous pourriez être admissible à déduire une partie des dépenses de votre maison. (La déduction pour bureau à domicile est l’une des nombreuses déductions fiscales pour travail indépendant.)
Mais avant de pouvoir demander la déduction pour bureau à domicile, vous devez satisfaire à certains critères de l’IRS. Oui, l’IRS a des règles embêtantes. Les voici:
Utilisation régulière et exclusive
Les leurs régulier et exclusif l’exigence d’utilisation est telle qu’elle en a l’air : vous devez utiliser votre bureau à domicile exclusivement pour les affaires sur une base régulière.1 Cela signifie que si vous utilisez votre bureau à des fins professionnelles et personnelles, ce n’est pas déductible.
Disons que vous travaillez sur votre ordinateur portable à votre table de cuisine, mais c’est aussi là que vous servez du macaroni au fromage à vos enfants – votre cuisine ne satisfait pas à l’exigence d’exclusivité. Et quelques conseils non fiscaux gratuits si vous décidez de travailler dans une zone pour enfants : vous allez vous retrouver avec un clavier collant si vous ne faites pas attention.
Votre espace de bureau ne doit pas nécessairement être une pièce entière. Vous pouvez installer un bureau dans une zone de 6 pieds sur 6 pieds de votre chambre et appeler cela votre bureau. Vous n’avez pas besoin de construire une cabine ou de mettre un rideau ou quelque chose comme ça. Il doit simplement s’agir d’un espace de bureau désigné.
Le deuxième élément de l’exigence IRS est l’utilisation régulière. Cela peut être un peu une zone grise parce que l’IRS ne définit pas le terme habituel en jours ou en heures. Il dit simplement qu’une utilisation occasionnelle n’équivaut pas à une utilisation régulière.2 Donc, vous ne pouvez pas ouvrir un bureau pour obtenir une déduction fiscale et ne jamais l’utiliser parce que vous préférez travailler dans un café en bas de la rue ou . . . la table de cuisine collante.
Lieu d’affaires principal
Le critère de l’établissement principal signifie que vous utilisez votre bureau à domicile pour effectuer des tâches administratives ou de gestion. Cela peut être des choses comme tenir vos livres, payer des factures, facturer des clients ou déclarer vos impôts.
Ce critère peut être un peu déroutant si vous effectuez la plupart de vos travaux à l’extérieur de votre domicile. Disons que vous êtes un plombier qui parcourt la ville en installant des appareils et en sauvant les propriétaires des inondations et des sabots parce que Junior a décidé de vider une figurine. Vous ne ferez peut-être jamais de plomberie dans votre bureau à domicile, mais tant que vous utilisez votre bureau pour des tâches administratives, il est considéré comme votre principal lieu d’affaires.
Exclusions aux critères du siège social de l’IRS
Eh bien, il y a des exceptions à chaque règle, n’est-ce pas ? Vous n’avez pas à répondre aux critères d’utilisation exclusive si vous êtes autorisé à utiliser votre maison comme garderie pour les enfants, les personnes handicapées ou les personnes âgées. Fondamentalement, vous pouvez mélanger une utilisation personnelle et professionnelle si vous gérez une garderie.
Vous n’êtes pas non plus tenu de respecter les critères d’utilisation exclusive si vous utilisez régulièrement une partie de votre maison pour entreposer des stocks. Supposons que vous vendiez des livres en ligne et que vous les stockiez dans votre sous-sol. Vous pouvez occasionnellement stocker d’autres choses (comme des vélos que vous rangez pour l’hiver) dans la même zone.
Comment calculez-vous votre déduction fiscale pour le bureau à domicile ?
D’accord, vous devez faire quelques calculs pour déterminer votre déduction pour bureau à domicile. Mais ne vous inquiétez pas. C’est des mathématiques de base. Vous n’aurez pas à déterrer votre calculatrice scientifique du lycée, mais vous aurez besoin d’un ruban à mesurer ou de l’une de ces applications de mesure sophistiquées sur votre téléphone.
Puisque vous ne pouvez pas déduire le coût total de votre maison, vous devrez déterminer quel pourcentage de votre maison est utilisé à des fins commerciales. Pour ce faire, mesurez la longueur et la largeur de votre bureau en pieds (vous pouvez arrondir) et multipliez ces deux nombres pour obtenir la superficie en pieds carrés. Disons que votre bureau mesure 12 pieds sur 10. Cela signifie que c’est 120 pieds carrés.
Pour trouver le pourcentage de votre maison utilisé à des fins commerciales, divisez la superficie de votre bureau (120) par la superficie totale de votre maison (nous allons faire simple et dire que c’est 1 200). boom Vous pouvez déduire 10 % des charges de votre logement.
L’IRS a deux façons de calculer votre déduction : la méthode simple et la méthode moins simple. Regardons d’abord la manière pas si simple.
Méthode des dépenses réelles
La méthode des dépenses courantes vous permet de déduire un pourcentage de vos dépenses courantes. Alors, quelles dépenses pouvez-vous déduire ? Eh bien, ils comprennent vos factures de services publics (électricité, eau et gaz), le loyer, les taxes foncières, les intérêts hypothécaires, l’assurance habitation, les réparations et l’entretien.3
La grande chose à retenir ici est de tenir des registres de toutes vos dépenses, afin que vous ne soyez pas obligé de vous précipiter au moment des impôts.
Si vous êtes propriétaire de votre maison, vous pouvez également bénéficier d’une déduction pour amortissement, qui est un autre terme pour l’usure. Le tableau d’amortissement IRS actuel vous permet de déduire 2 461 % de la valeur marchande de votre maison (à l’exclusion de la valeur du terrain).4 Alors, disons que vous avez une maison d’une valeur de 300 000 $ (200 000 $ pour la maison et 100 000 $ pour le terrain). Et 10% sont dédiés aux bureaux. Cela signifie que votre déduction pour amortissement est de 200 000 $ x 10 % x 2 461 %. Cela vous donne un grand total de 492 $.
Mais gardez à l’esprit que lorsque vous vendez votre maison, vous devrez payer une taxe de récupération de l’amortissement de 25 % sur le montant total des déductions pour amortissement que vous avez réclamées au fil des ans.5
Déduction simplifiée
Si vous ne voulez pas retrouver toutes ces factures pour calculer votre déduction (l’organisation des documents est une forme d’art sous-estimée), l’IRS propose une méthode simplifiée qui calcule votre déduction en fonction de 5 $ par pied carré d’espace de bureau, jusqu’à un maximum de 300 pieds carrés.6
Mais juste avertissement : si vous utilisez la méthode simplifiée, vous pourriez vous retrouver avec une déduction plus petite. Donc, un peu de temps supplémentaire pour organiser vos documents pourrait en valoir la peine à long terme.
Comment demander une déduction fiscale pour le bureau à domicile ?
Très bien, vous avez calculé le pourcentage de votre bureau à domicile, alors comment demandez-vous réellement votre déduction fiscale pour bureau à domicile ? Si vous utilisez la méthode des dépenses courantes, vous devrez remplir le formulaire 8829 pour répertorier toutes vos dépenses de bureau à domicile. Une fois que vous avez ce numéro, vous l’inscrivez sur une annexe C.
Une annexe C est un formulaire IRS de deux pages pour déclarer les profits ou les pertes de votre entreprise. En d’autres termes, si vous êtes un travailleur indépendant, l’annexe C est l’endroit où vous déclarez l’argent que vous avez gagné et soustrayez vos dépenses pour déterminer votre bénéfice net.
Si vous décidez d’utiliser la méthode simplifiée, vous pouvez inscrire votre déduction pour bureau à domicile directement à l’annexe C.
Écoutez, une déduction pour bureau à domicile peut vous faire économiser une bonne partie de la monnaie. Ne le prenez pas pour acquis. Et ne vous inquiétez pas d’être audité simplement parce que votre déclaration de revenus est un peu différente. Si vous documentez vos déductions et vos dépenses, vous n’avez rien à craindre, sauf peut-être quelques coupures de papier lors du dépôt des reçus.
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