Entrepreneur indépendant, pigiste, travailleur à la demande, employé 1099, il y a de nombreuses façons de dire la même chose : vous êtes un travailleur indépendant. C’est vrai, vous êtes votre propre patron. . . et souvent, votre propre fiscaliste (ou gal).
Certaines professions courantes pour les entrepreneurs indépendants comprennent : les comptables, les écrivains, les électriciens, les chauffeurs de covoiturage, les paysagistes, les avocats, les coiffeurs et les médecins. Alors que les entrepreneurs indépendants viennent de nombreux horizons différents, ils ont quelque chose en commun : une situation fiscale délicate.
Les impôts des entrepreneurs indépendants peuvent être difficiles, mais nous sommes là pour vous expliquer tout ce que vous devez savoir pour gagner en matière de fiscalité.
Qu’est-ce qu’un entrepreneur indépendant ?
L’IRS classe les travailleurs en deux catégories : les employés et les non-employés (entrepreneurs indépendants). Oui, vous êtes soit l’un soit l’autre. . . ou vous êtes au chômage.
Les employés reçoivent des avantages sociaux, ont des charges sociales retenues sur leurs chèques de paie et reçoivent un W-2 à la fin de l’année qui indique combien d’argent ils ont gagné et combien d’impôts ont été retenus. (Ils doivent aussi rire des blagues de leur patron.)
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Les entrepreneurs indépendants travaillent pour une ou plusieurs entreprises et ne reçoivent pas d’avantages ni de charges sociales retenues sur leurs chèques. À la fin de l’année, les entreprises pour lesquelles ils travaillent leur envoient un 1099 au lieu d’un W-2. (Nous en reparlerons plus en détail dans une minute.)
L’IRS a un tas de règles pour déterminer si quelqu’un est un employé ou un entrepreneur indépendant, mais la règle générale est que vous êtes un entrepreneur indépendant si une entreprise vous assigne du travail mais ne dirige ni ne contrôle la façon dont vous le faites.1 Fondamentalement, si vous êtes un entrepreneur, vous n’êtes pas obligé de vous présenter à un bureau à une certaine heure chaque semaine ou de travailler selon un horaire précis. Vous manquez probablement aussi de parler de refroidisseur d’eau. . . ce qui n’est pas forcément une mauvaise chose.
Comment le revenu de l’entrepreneur indépendant est-il payé et déclaré ?
Les entrepreneurs indépendants sont payés de différentes manières : chèques, espèces, dépôts directs, paiements numériques (Venmo, PayPal, etc.). Certaines entreprises paient les entrepreneurs à l’heure et d’autres les paient au projet. L’IRS ne classe pas cet argent comme un salaire ou un salaire, car seuls les employés W-2 gagnent un salaire ou un salaire. C’est simplement appelé revenu.
Les revenus des entrepreneurs indépendants sont généralement déclarés sur un 1099-NEC (le NEC signifie rémunération des non-salariés) or à 1099-K. Ces petits formulaires fiscaux indiquent combien d’argent vous avez gagné en tant qu’entrepreneur afin que vous puissiez le déclarer sur vos impôts. Toute entreprise pour laquelle vous avez effectué plus de 600 $ de travail devrait vous envoyer un 1099 à la fin de l’année.2 Mais même si vous ne recevez pas de 1099 parce que vous avez gagné moins de 600 $, vous êtes toujours censé déclarer ce revenu à l’IRS.
Si vous êtes un entrepreneur indépendant prolifique – disons que vous êtes un écrivain indépendant et que vous travaillez pour un tas de publications différentes – vous pourriez vous retrouver avec une pile de 1099-NEC. Assurez-vous de les rassembler dans un endroit sûr, car vous en aurez besoin au moment de produire votre déclaration de revenus. (Astuce : la tour penchée de courrier non ouvert sur votre bureau n’est pas un endroit sûr.)
Comment un entrepreneur indépendant paie-t-il des impôts ?
Il y a deux certitudes dans la vie : la mort et les impôts. Que vous soyez un entrepreneur indépendant ou un employé normal, vous devez payer des impôts. La grande différence est que les entrepreneurs indépendants doivent verser des impôts directement à l’IRS car ils n’ont pas d’employeur qui prélève des impôts sur leur salaire.
Paiements d’impôts estimés trimestriels
Ne pas avoir d’impôts retenus régulièrement sur votre salaire signifie que vous pourriez accumuler une assez grosse facture fiscale d’ici la fin de l’année. Pour cette raison, l’IRS exige que les entrepreneurs qui s’attendent à devoir plus de 1 000 $ d’impôts à la fin de l’année paient des impôts trimestriels. Cela signifie que vous devez estimer votre revenu et votre impôt à payer et envoyer un paiement d’impôt à l’IRS tous les quelques mois.
Si vous n’effectuez pas les paiements estimés et que vous vous retrouvez avec une facture d’impôt supérieure à 1 000 $ à la fin de l’année, l’IRS vous infligera des frais et des pénalités pour avoir sous-payé vos impôts. Vous ne voulez jamais vous retrouver du mauvais côté de l’IRS, alors assurez-vous de payer suffisamment d’impôts. Une bonne règle empirique consiste à mettre de côté 25 à 30 % de chaque chèque de paie pour les impôts si vous êtes un travailleur indépendant.
Délais fiscaux pour les entrepreneurs indépendants
Les dates d’échéance pour les paiements estimés (tant qu’ils ne tombent pas les week-ends ou les jours fériés) sont : 15 avril, 15 juin, 15 septembre et 15 janvier.3
Même si vous effectuez des versements trimestriels, vous devrez toujours produire votre déclaration de revenus annuelle comme tout le monde le 15 avril (le 18 avril en 2022 en raison d’un jour férié). Si vous vivez dans un état ou une ville qui a des impôts sur le revenu, vérifiez auprès de votre gouvernement local les directives spécifiques pour les paiements estimés.
Impôt sur le travail indépendant
La taxe sur le travail indépendant est le gros spoiler quand il s’agit d’être un entrepreneur indépendant. Cette taxe de 15,3 % est composée à la fois des parts de l’employé et de l’employeur des taxes de la sécurité sociale et de l’assurance-maladie (parfois appelées FICA).
Toute personne qui travaille doit payer des impôts FICA sur son salaire. Mais la différence entre être indépendant et être employé par une entreprise est que les employeurs sont tenus de payer la facture de la moitié (7,65 %) du FICA. Donc, si vous êtes un travailleur indépendant, vous êtes obligé de payer la totalité des 15,3 %. Aie!
Vous devrez remplir l’annexe SE pour déterminer le montant que vous devez en impôts sur le travail indépendant.
Déductions fiscales pour les entrepreneurs indépendants
La clé pour réduire votre facture d’impôt réside dans les déductions fiscales, et il y en a beaucoup pour les entrepreneurs indépendants. L’une des déductions les plus importantes que vous pouvez prendre est la déduction pour bureau à domicile, qui vous permet de déduire une partie des dépenses de votre maison (hypothèque, assurance, services publics, etc.). D’autres déductions courantes sont l’utilisation du véhicule (58,5 cents par mile, bébé !), les fournitures de bureau, l’équipement, le service téléphonique et Internet, ainsi que les déplacements et les repas.4 Notre liste de 16 déductions fiscales pour travail indépendant vous fera économiser de l’argent !
Pour demander l’une de ces déductions, vous devrez remplir un formulaire fiscal de l’annexe C. Ce formulaire de deux pages sert à déclarer les profits ou les pertes d’une entreprise. J’espère que vous avez fait un profit!
Exemple de taxes d’entrepreneur indépendant
Nous avons couvert beaucoup de terrain, alors regardons un exemple pour essayer de clarifier tout cela.
Bill Shakespeare est un écrivain indépendant qui a écrit quatre pièces pour quatre compagnies de théâtre différentes en 2021. À la fin de l’année, chacune des compagnies de théâtre envoie à Bill un formulaire 1099-NEC indiquant combien elles l’ont payé pour son travail. Le total est de 80 000 $. Hey, qui a dit que les artistes devaient mourir de faim ?
Bill inclura tous les revenus qu’il a gagnés dans la partie I de l’annexe C. C’est donc assez simple : 80 000 $.
Dans la partie II, il soustraira ou déduira toutes ses dépenses d’entreprise de son revenu. Disons que son bureau à domicile occupe 20 % de l’espace de sa maison. Cela signifie qu’il peut déduire 20 % de son hypothèque, de son assurance et de ses services publics. Nous allons rester simple et dire que cela équivaut à 3 500 $.
Et puis j’ai acheté un ordinateur portable à 2 000 $ (utilisé exclusivement pour les affaires) et j’ai dépensé 5 000 $ pour voyager (en voiture et en avion) vers les compagnies de théâtre. Cela revient à un grand total de 10 500 $ de dépenses.
Revenus – dépenses = profit, donc dans le cas de Bill, 80 000 $ – 10 500 $ = 69 500 $ de profit.
La prochaine étape de Bill consiste à prendre son bénéfice net et à le brancher à l’annexe SE pour déterminer combien il doit en impôts sur le travail indépendant. N’oubliez pas que l’impôt sur le travail indépendant est de 15,3 %, ce qui signifie que Bill devra 10 633,50 $. L’IRS vous donne une petite pause sur vos impôts sur le travail indépendant – ils vous permettent de déduire la partie que votre employeur aurait payée. Cela réduira donc un peu la facture fiscale de Bill.
Après cela, Bill passera au formulaire fiscal 1040 et commencera le processus de détermination du reste de ses impôts sur le revenu.
Étant donné que Bill doit plus de 1 000 $ d’impôt sur le travail indépendant – et cela ne compte pas les impôts sur le revenu qu’il devra en fonction de sa tranche d’imposition une fois qu’il aura terminé de remplir son formulaire 1040 – il aurait dû effectuer des paiements d’impôt trimestriels estimés pour éviter les pénalités de l’IRS.
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